景东县财政局
2017年度部门预算编制和“三公”经费预算编制的补充说明




 

二O一七年三月二十五日
 

目录
 

第一部分景东县财政局部门概况
 

一、基本职能及主要工作
 

二、部门预算编制情况
 

三、部门基本情况
 

第二部分 2017年部门预算情况说明
 

第三部分名词解释
 

附录2017年部门预算表
 

一、财政拨款收支总表
 

二、一般公共预算支出表
 

三、基本支出表
 

四、政府性基金预算支出表
 

五、部门收支总表
 

六、部门收入总表
 

七、部门支出总表
 

八、一般公共预算“三公”经费支出表
 

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。
 

第一部分  景东县财政局部门概况
 

一、基本职能及主要工作
 

(一）部门职能
 

执行国家财政、税收的发展战略、方针、政策；拟订全县财政税收发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；建立跨年度预算平衡机制，提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议；拟订县与各乡（镇）政府间财政分配政策；完善鼓励公益事业发展的财税政策。
 

承担各项财政收支管理工作，根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施；编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告全县和县本级年度财政决算；向县人大常委会报告县级调整预算和县级决算；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度；承担财政支出标准化建设，建立健全基本支出定额标准、项目支出定额标准、行政事业单位资产配置标准及机关运行费实物定额和服务标准。
 

负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。
 

指导和监督县级国库业务，承担国库现金管理有关工作；实施财政资金使用动态监控，统一管理财政专户。
 

负责制定并监督执行全县政府采购制度；拟订全县政府采购监督办法，指导和监督全县政府采购活动。
 

研究地方税收发展战略，参与开展重大税收政策的调查研究，提出税收政策建议；会同税务部门，贯彻执行税收政策；根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施。
 

完善国有资产管理体制，负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理县级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
 

负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，负责审核、汇总编制县级和全县国有资本经营预决算草案；按规定管理企业国有资产；按规定管理资产评估工作。
 

组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；负责全县地方金融类机构的财务监管；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作。
 

负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。
 

参与全县社会保障政策和改革方案的研究制定；会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，监督社会保障资金的使用；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法；编制社会保障预决算草案；管理县级社会保障资金（基金）财政专户。
 

拟订和完善政府性债务管理制度；指导和监督县级部门及县以下各级政府性债务管理工作；负责全县政府性债务规模和债务结构的总体控制；清理、统计、报告地方政府性债务；负责政府性债务预算管理；负责政府一般债券、专项债券管理和对下转贷工作；负责县本级公立医院等或有债务的审批；组织政府性债务信息公开；参与政府性债务绩效评价及外债评审；评估各地区债务风险状况，发布风险预警报告，提出派遣债务风险观察员建议；推进地方政府信用评级建设；承担组织政府债务会计核算工作；负责债务管理系统信息化建设。
 

负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法律、法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导全县会计信息化工作；指导和监督注册会计师和会计师事务所业务，指导和管理社会审计；管理会计从业资格；承担会计专业技术资格管理工作。
监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题；监督检查县级会计信息质量。
 

参与全县教育、科技、文化体育事业及文化产业规划的研究制定；会同相关部门拟定财务管理制度和资金管理办法，并监督资金的使用；负责财政宣传工作；负责制定全县财政信息化建设管理制度，指导全县财政信息化建设工作。
 

(二)主要工作
 

2017年国家将继续实施积极财政政策并加大力度。主要体现在：阶段性提高赤字率，扩大赤字规模，相应加国债发行规模，合理确定地方政府新增债务限额；进一步实施减税降费政策，坚决遏制各种乱收费政策，坚决不收“过头税”，给企业和市场主体留有更多可用资金；加大统筹财政资金和盘活财政存量资金力度，把资金用在“刀刃”上；调整优化财政支出结构，压缩“三公”经费等一般性支出，按可持续、保基本原则安排好民生支出。
 

2017要重点把握好以下五个方面的财政工作：
 

一是着力推动供给侧结构性改革，促进发展动力顺利转换；
 

二是支持做好补齐短板工作，提高发展的协调性和平衡性；
 

三是增强风险控制意识和能力，努力保持财政经经济稳定运行；
 

四是积极培植财源，强化财政收入征管；
 

五是进一步严肃财政纪律，落实好党风廉政建设主体责任。
 

二、部门预算编制情况
 

（一）指导思想
 

以科学发展观为指导，深入推进部门预算管理制度改革和创新，加强部门预算管理，建立公开、透明、规范科学的预算管理制度，坚持依法理财、厉行节约、量力而行、统筹兼顾的原则；坚持勤俭节约、反对铺张浪费健全厉行节约的长效机制，进一步控制和降低行政运行成本；坚持改革创新，切实细化预算编制，坚持科学管理，推进预算绩效管理，提高预算透明度。
 

（二）总体思路
 

根据公共财政管理的要求和县财政局的预算编制总体思路，本着有利于部门履行职能及工作任务的需要，编制2017年度单位预算。
 

预算编制的基本原则：主要遵行“保运转，促发展”的基本原则。着力整合财政资源，分清轻重缓急，合理安排财政支出，确保机关人员工资和正常运转经费支出。
 

(三)编制方法
 

认真贯彻落实国家和县委政府关于改进工作作风、密切联系群众，厉行节约、反对铺张浪费的一系列政策规定和要求。从严控制一般性支出，细化“三公经费”预算编制。一是认真做好人员、车辆编制、人员工资和车辆的基础信息的核实，如实按照县人力资源和社会保障局审定的工资花名册向县财政填报人员、车辆编制、人员工资和车辆基础信息；二是本着厉行节约的原则，认真做好改革项目资金的预算。
 

三、部门基本情况
 

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，其中：财政全供给单位1个，财政全共给单位中行政单位1个，在职人员编制51人，其中：行政编制40人，事业编制11人。在职实有45人，其中：财政全供养45人。离退休人员11人，其中：退休11人。车辆编制2辆，实有车辆3辆。
 

第二部分 景东县财政局2017年部门预算情况说明
 

一、2017年部门预算收支情况
 

2017年景东彝族到财政局财政总收入646.93万元，其中：一般公共预算646.93万元。
 

2017年部门财政拨款收入646.93万元，其中，本年收入646.93万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款646.93万元（本级财力646.93万元）。
 

2017年景东县财政局部门预算总支出646.93万元，其中：基本支出646.93万元，占总支出的100％。按支出功能科目分类：支出“201（类）06（款）”498.60万元占总支出的77.07%，主要是反映在职人员的工资、津贴及机构运转经费；“208（类）07（款）”0.59万元占总支出0.09%，主要反映事业人员的失业保险；“210（类）11（款）”86.02万元占总支出13.29%，主要反映单位的医疗费用补助和公务员医疗费用补助经费；“221（类）02（款）01（项）”61.72万元占总支出9.55%，主要反映在职人员住房公积金。
 

（一） 基本支出情况。
 

2017年用于保障机构正常运转的日常支出543.40万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的84.00 ％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）40.32 万元，占基本支出的6.22％，与上年对比减少了34.89万元，减少变化的原因主要是坚持勤俭节约，合理安排支出，日常公用支出比上年度大幅降低。对个人和家庭的补助63.3万元，占基本支出的9.78%。
 

（二） 项目支出情况。
 

2017年景东县财政局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出40万元，如购电脑、购复印机等经费，与上年持平。
 

（三）2017年一般公共预算支出情况。
 

景东县财政局2017年一般公共预算当年拨款646.93 万元， 584.14 比2016年预算数增加62.79万元，增长10.75%。
 

1.支出“201（类）06（款）”498.60万元占总支出的77.07%，主要是反映在职人员的工资、津贴及机构运转经费；，比2016年（上年）预算数增加62.54万元，增长14.34%。主要原因是：职工数量及工资增加。
 

2.“208（类）07（款）”0.59万元占总支出0.09%，主要反映事业人员的失业保险；比2016年“208（类）05（款）”预算数或减少41.61万元，下降98.6%。主要原因是：2017年退休人员工资不再由单位发放。
 

3.“210（类）11（款）”86.02万元占总支出13.29%，主要反映单位的医疗费用补助和公务员医疗费用补助经费；比2016年（上年）预算数增加37.4万元，增长76.92%。主要原因是：人员变动。
 

4.“221（类）02（款）01（项）”61.72万元占总支出9.55%，主要反映在职人员住房公积金。比2016年（上年）预算数增加24.46万元，增长65.65%。主要原因是：人员变动。
 

二、其他重要事项情况的说明
 

（一）机关运行经费。
 

2017年景东县财政局的机关运行经费财政拨款预算40.32 万元，较2017年预算减少34.89万元，减少46.39%。
 

（二）“三公”经费预算情况说明
 

“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。“三公”经费是在开展我单位各项公务时所发生的车辆运行、公务接待等经费支出，单列预算，作为基本支出和项目支出中的明细经济科目支出。（1）因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
 

2017年财政拨款“三公”经费预算合计万元，其中，公务用车购置及运行维护费支出 9.9万元（其中，公务用车运行维护费支出9.9万元），公务接待费支出19万元。2017年“三公”经费预算数比2016年预算数减少 2万元。
 

1、公务用车购置及运行维护费
 

2017年单位安排公车运行维护费9.9万元，较2016年的预算支出10万元减少0.1万元，主要是由于2017年工作公务车辆减少，其中：购置经费0万元、运行维护费9.9万元。
 

2、公务接待费
 

2017年景东彝族自治县财政局拟安排公务接待费预算19万元，较2016年预算支出21万元，减少2万元，主要是由于我单位开展坚持依法理财、厉行节约、量力而行、统筹兼顾的原则；坚持勤俭节约、反对铺张浪费健全厉行节约的长效机制，进一步控制和降低行政运行成本。
 

（三）政府采购情况。
 

2017年景东县财政局政府釆购预算总额56万元，其中政府釆购货物预算40万元、政府釆购工程预算16万元。
 

第三部分  名词解释
 

一、一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的一般公共预算资金。
 

二、政府性基金预算拨款收入：指财政当年拨付的政府性基金预算资金。
 

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
 

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业 收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
 

五、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
 

六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。
 

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
 

八、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款) 归口管理的行政单位离退休（项）：指用于归口管理的行政单位开支的离退休经费。
 

九、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：指行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。
 

十、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。
 

十一、机关运行经费：为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、曰常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。