按照预算管理的相关规定,目前部门预算的编制实行综合预算制度,即全部收入和支出都反映在预算中。
  

一、基本职能和主要工作
 

（一）基本职能
 

 1、执行国家财政、税收的发展战略、方针、政策；拟订全县财政税收发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；建立跨年度预算平衡机制，提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议；拟订县与各乡镇政府间财政分配政策；完善鼓励公益事业发展的财税政策。
 

 2、起草财政、财务、会计管理制度，指导、监督相关制度的执行工作；建立健全内部控制制度，防范行政风险和廉政风险。
 

3、承担各项财政收支管理工作，根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施；编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告全县和县本级年度财政决算；向县人大常委会报告县级调整预算和县级决算；负责审核批复部门(单位)的年度预决算；完善转移支付制度；承担财政支出标准化建设，建立健全基本支出定额标准、项目支出定额标准、行政事业单位资产配置标准及机关运行费实物定额和服务标准。
 

4、拟订政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。
 

5、 组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施；指导和监督县级国库业务，承担国库现金管理有关工作；实施财政资金使用动态监控，统一管理财政专户。
 

6、负责制定并监督执行全县政府采购制度；拟订全县政府采购监督办法，指导和监督全县政府采购活动。
 

7、研究地方税收发展战略，参与开展重大税收政策的调查研究，提出税收政策建议；会同税务部门，贯彻执行税收政策；根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施。
 

8、完善国有资产管理体制，负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理县级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
 

9、负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，负责审核、汇总编制县级和全县国有资本经营预决算草案；按规定管理企业国有资产；按规定管理资产评估工作。
 

10、组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；负责全县地方金融类机构的财务监管；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作。
 

11、负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。
 

12、参与全县社会保障政策和改革方案的研究制定；会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，监督社会保障资金的使用；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法；编制社会保障预决算草案；管理县级社会保障资金（基金）财政专户。
 

13、拟订和完善政府性债务管理制度；指导和监督县级部门及县以下各级政府性债务管理工作；负责全县政府性债务规模和债务结构的总体控制；清理、统计、报告地方政府性债务；负责政府债务预算管理；负责政府一般债券、专项债券管理和对下转贷工作；负责县本级公立医院等或有债务的审批；组织政府性债务信息公开；参与政府性债务绩效评价及外债评审；评估各地区债务风险状况，发布风险预警报告，提出派遣债务风险观察员建议；推进地方政府信用评级建设；承担组织政府债务会计核算工作；负责债务管理系统信息化建设。
 

14、负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法律、法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导全县会计信息化工作；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计；管理会计从业资格；承担会计专业技术资格管理工作。
 

15、负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作。
 

16、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题；监督检查县级会计信息质量。
 

17、负责制定全县财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；负责制定全县财政信息化建设管理制度，指导全县财政信息化建设工作。
 

（二）2014年的主要任务
 

2014年，国家继续实施积极财政政策。我县的财政工作全面贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中、四中全会、中央经济工作会议和全国、省、市财政工作会议精神，坚持稳中求进、改革创新，继续实施积极的财政政策；深化财税体制改革，推动相关领域改革，发挥财税改革在整体改革中的基础性和支撑性作用，促进加快转变经济发展方式，提高经济发展质量和效益；优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，完善基本公共服务体系，促进社会事业发展，着力改善民生，严肃财政纪律，从严控制“三公”经费等一般性财政支出；推进财政预决算公开透明，加强县级政府性债务管理，促进经济持续健康发展、社会和谐稳。
 

二、部门基本情况
 

纳入2014年部门决算编报的单位共1个，其中行政单位1个。部门编制数39人，在职实有人数43人，其中：财政全供养43人；在编实有车辆3辆。离退休人员9人，其中：退休9人。
 

三、2014年度部门决算情况说明
  

（一）收入决算情况说明
 

2014年财政局决算总收入780万元，其中：财政拨款收入765万元，占总收入的98%；其他收入15万元，占总收入的2%。
 

（二）支出决算情况说明
 

部门决算总支出705.06万元，其中：基本支出705.06万元，占总支出的100％。
 

1、基本支出情况。2014年用于保障机关机构正常运转的日常支出416.87万元。与上年的日常支出401.12万元增加15.75万元，增加的原因由于调增工资。基本工资，津贴补贴等人员经费支出占基本支出的59％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费288.19万元，占基本支出的41％。
 

三、公共预算财政拨款支出决算情况说明
 

2014年部门公共预算财政拨款支出687.06万元,占本年支出合计97%。与上年的公共预算财政拨款支出830.18万元减少143.12万元，主要是通过厉行节约控制办公费用的支出。
 

2014年部门公共预算财政拨款支出主要用于以下方面：
 

（一）一般公共服务支出541.30万元，主要用于在职职工的工资及办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费；
 

（二）教育支出10.00万元，主要用于全县财务人员的培训费；
 

（三）社会保障和就业支出33.81万元，主要用于离退休人员的工资；
 

（四）医疗卫生与计划生育支出17.66万元，主要用于在职职工的医疗保险；
 

（五）住房保障支出23.23万元，主要用于在职职工的住房公积金；
 

（六）农林水支出61.06万元，主要用于农业综合开发支出和对村级一事一议的补助。
 

四、“三公”经费决算情况说明
 

财政局2014年财政支付“三公”经费总额47.68万元，其中，因公出国（境）费未支出，公务用车购置及运行维护费支出24.73万元，公务接待费支出22.94万元。
 

2014年“三公”经费决算数比2013年“三公”经费决算数减少1.86万元，减少的主要原因是：厉行节约控制业务接待费支出。具体情况如下：
 

（一）公务用车购置及运行维护费
 

2014年财政局未购置公务用车，年末公务用车3辆，公务用车购置及运行维护费24.73万元。运行维护费24.73万元，与2013年决算持平，主要用于保障工作产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
 

（二）公务接待费
 

2014年财政局国内公务接待1571人，接待费开支22.94万元; 公务接待费比2013年决算减少1.86万元，主要用于接待上级主管单位及有关业务往来的单位产生的费用。




景东县财政局2014年度部门决算表.xls