景东县十七届人大常委会
第四次会议文件（五）

关于景东彝族自治县2016年地方财政
决算（草案）的报告

——2017年7月28日在景东彝族自治县第十七届人民代表
  大会常务委员会第四次会议上

县财政局局长    王  志

主任、各位副主任、各位委员：
 

受县人民政府委托，我就2016年景东彝族自治县财政决算情况报告如下，请予审议。
 

财政决算分为两个阶段：一是县财政向市财政报告决算，形成的各项收支结余数，即年初向“两会”报告的数字；二是省、市财政进行财政决算，省财政对州市、县决算报表进行技术性、政策性审核和调整，并给予一定的决算补助。由于决算时间差异，决算报表反映的各项收支结余数会发生变化，这也是年初向“两会”报告的数字与之后决算数不相符的原因。
 

一、县级一般公共预算收支决算情况
 

与省、市财政决算后，地方一般公共预算收入44637万元，上级各项补助收入204629万元（比年初“两会”报告数增加10万元，主要是结算补助增加10万元），政府债券转贷收入17610万元，上年结余收入799万元，调入资金6059万元，调入预算稳定调节基金1745万元，收入总计275479万元（比年初“两会”报告数增加10万元，）；地方一般公共预算支出260169万元，上解支出2589万元（比年初“两会”报告数增加151万元），地方政府债券还本支出12110万元，安排预算稳定调节基金6万元。收支相抵，年终结余结转下年使用605万元（比年初“两会”报告数减少141万元）。
 

结余资金的形成，原因主要是：一是部分上级专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2017年按规定用途安排使用；二是已下达预算单位但单位因项目未完全实施、政府采购未完成等原因尚未支用的授权支付额度结余，也需结转2017年支付；三是进一步加强和规范国库资金和财政专户管理，严格执行“严禁以拨列支”等虚列支出行为。
 

二、县级政府性基金预算收支决算情况
 

与省财政决算后，地方基金预算收入6110万元，上年结余收入553万元，上级补助收入5488万元，地方政府专项债券收入4800万元，收入总计16951万元；基金支出9989万元，调出资金1260万元，地方政府专项债券还本支出4800万元，上解上级支出817万元（比年初“两会”报告数增加150万元，原因是土地出让结算上解增加）。收支相抵，全县基金结余85万元（比年初“两会”报告数减少150万元）。结余资金的形成，一是部分上级政府性基金专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2017年按规定用途安排使用；二是部分政府性基金年底收缴，尚未支用，故形成一定的结余资金。
 

三、国有资本经营预算执行情况
 

全县国有资本经营预算未编制。
 

四、社会保险基金决算情况
 

与省财政决算后，全县社会保险基金收入56767万元，为年初预算的84.3%，比上年决算数增加14027万元，增长26.3%；社会保险基金支出53577万元，为年初预算的81.7%，比上年决算数增加15346万元，增长30.6%。当年收支结余3190万元，年末滚存结余10152万元。
 

五、2016年县级财政收支预算执行中需要说明的情况
 

（一）转移支付使用情况。2016年全县共争取一般公共预算上级补助资金204629万元，比2015年决算数175251万元增加29378万元，增长16.8%（增长原因主要是2016年一般性转移支付补助比2015年增加12270万元，专项转移支付比2015年增加17108万元）。其中：一般性转移支付补助111032万元；专项转移支付90725万元，返还性收入2872万元。（明细情况详见附表：2016年市财政与景东县财政年终结算单）。
 

1.一般性转移支付使用情况。2016年共争取上级一般性转移支付资金204629万元。一般性转移支付资金首先用于保证机构正常运转、保障和改善民生，重点增加对教育、医疗卫生、社会保障和就业等基本公共服务领域的投入。
 

2.专项转移支付使用情况。2016年共争取上级专项转移支付资金90725万元，结转下年分配使用605万元。根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的用途安排用于交通、水利、扶贫等专项公共服务领域。
 

（二）预算周转金及预算稳定调节基金情况。按照《云南省财政厅关于印发云南省预算稳定调节基金管理办法的通知》要求，一般公共预算周转金和年终净结余资金要用于补充预算稳定调节基金，用于调节和平衡年度一般公共预算运行。2016年县级共安排预算稳定调节基金6万元。
 

（三）全县重点支出情况。从支出决算具体情况来看，教育支出55953万元，完成预算的120.1%；科学技术支出599万元，完成预算的116.1%；社会保障和就业支出31799万元，完成预算的93.3%；医疗卫生与计划生育支出37016万元，完成预算的113.5%；节能环保支出4576万元，完成预算的147.5%；城乡社区支出6791万元，完成预算的219.8%；农林水事务支出39469万元，完成预算的88.5%；交通运输支出38515万元，完成预算的154.8%；住房保障支出8756万元，完成预算的76.2%；一般公共服务支出19463万元，完成预算的106.8%。
 

六、全县及县级政府性债务情况
 

截至2016年底，全县政府性债务（即审计口径中政府负有偿还责任的债务）余额为72927万元，其中，一般债务56913万元，专项债务16014万元，主要构成为：清理甄别后2016年末存量政府性债务余额31517万元，地方政府债券41410万元（新增债券9000万元，置换债券32410万元）。未超出2016年县人大常委会批准的全县政府债务限额87633万元。另外，政府或有债务（包括审计口径中政府负有担保责任的债务、政府可能承担一定救助责任的债务）81108万元，其中，政府负有担保责任的债务3683万元，政府可能承担一定救助责任的债务77425万元。2016年化解县级政府性债务16910万元。
 

2016年，上述政府性债务资金在弥补地方财力不足、加大交通、水利基础设施建设、改善民生、保护生态环境、推动经济社会持续发展等方面发挥了积极作用。特别在“稳增长”和供给侧结构性改革方面提供了有力支撑，有效增强了全县今后一个时期经济社会发展的后劲。同时，全县各级财政在财力有限的情况下，通过调整支出结构、压缩公用经费、处置存量资产等方式，严格按照“谁举借、谁偿还”的原则，加大对相关县和项目业主偿还政府性债务偿债的督促力度，分类落实偿债资金来源。另外，为妥善解决偿债高峰和改善优化政府债务结构，全县积极争取到省级转贷地方政府新增债券5500万元、置换债券16910万元（一般债券12110万元，专项债券4800万元）。2016年的置换债券额度实现了对当年到期债务的全覆盖，有效减轻债务利息负担和债务结构优化，为各级财政腾出资金支持重点项目建设创造了条件。
 

七、2016年全县财政收支预算执行总体情况
 

严格落实预算法各项要求，着力提高积极财政政策的针对性和有效性，财政在促进经济平稳增长、民生持续改善和社会和谐稳定中发挥了重要作用。一是认真贯彻实施《预算法》。增强预算法治意识，进一步细化预算编制，压缩代编预算规模，及时批复部门预算。硬化预算约束，加强对部门组织实施项目的督促检查，加快预算执行进度。深入推进预算公开，政府支出预决算细化公开到项级科目。对地方政府债务实行限额管理和预算管理。加大监督检查力度，开展涉农资金专项整治行动，进一步严肃财经纪律。二是促进经济稳定增长与结构优化。扩大结构性减税范围，实行普遍性降费，清理规范涉企收费，为实体经济发展减负添力。积极推动大众创业、万众创新。推进重大水利工程和现代农业建设。三是切实保障改善民生。落实农村义务教育经费保障机制和城市义务教育学生免学杂费政策，推进机关事业单位养老保险制度改革，建立职业年金制度，落实调整机关事业单位工作人员基本工资。提高低保、优抚等标准，完善救助制度建设。强化农村脱贫攻坚投入保障机制，推动实施了一批效果突出的减贫项目。推进基层综合性文化服务中心建设，加快构建现代公共文化服务体系。

2016年市财政与景东县财政年终结算单