（一）县级一般公共预算收支执行及平衡情况
 

2016年县级一般公共预算收入44637万元，占年初县人代会批准一般公共预算收入任务44631万元的100%，占市人民政府下达县级财政收入任务44631万元的100%，比2015年县级一般公共预算收入42105万元增收2532万元，增长6%。按征管部门分：县国税局完成8596万元，比2015年收入4521万元增收4075万元，增长90.1%，占县级一般公共预算收入19.26%；县地税局完成17225万元，比2015年收入18098万元减收873万元，下降4.8%，占县级一般公共预算收入38.59%；县财政局完成18816万元，比2015年收入19486万元减收670万元，下降3.4%，占县级一般公共预算收入42.15%。按财政收入项目分：税收收入25095万元，比2015年税收收入22000万元增收3095万元，增长14.1%，税收收入占县级一般公共预算收入56.22%；非税收入19542万元，比2015年非税收入20105万元减收563万元，下降2.8%，非税收入占县级一般公共预算收入43.78%。
 

2016年一般公共预算上级补助收入204619万元，比2015年上级补助收入175251万元增加29368万元，增长16.8%。具体情况是：2016年返还性收入2872万元，与2015年2872万元持平；2016年一般性转移支付收入111022万元，比2015年98762万元增加12260万元，增长12.4%；2016年专项转移支付收入90725万元，比2015年73617万元增加17108万元，增长23.2%。
 

2016年上划中央财政收入22937万元，比2015年上划中央财政收入20281万元增收2656万元，增长13.1%。2016年上划省级财政收入5976万元，比2015年上划省级财政收入7825万元减收1849万元，下降23.6%。2016年上划市级财政收入5377万元，比2015年上划市级财政收入2684万元增收2693万元，增长100.3%。
 

2016年县级一般公共预算支出260169万元（上级专款74828万元），占年初预算数234779万元（上级专款79742万元）的110.8%，占调整预算数250440万元（上级专款85877万元）的103.9%，比2015年财政支出223597万元（上级专款71889万元）增支36572万元，增长16.4%。其中：2016年县级财力安排财政支出185341万元，比2015年财政支出151708万元增支33633万元，增长22.2%；2016年上级专款安排财政支出74828万元(2016年上级专款结转2017年18797万元)，比2015年财政支出71889万元增支2939万元，增长4.1%。
 

按照现行财政管理体制和财政政策，2016年全县一般公共预算收支平衡情况是：2016年县级一般公共预算收入44637万元，上级补助收入204619万元，上年结余收入799万元，调入资金6059万元（政府性基金预算调入1260万元，其他调入4799万元），调入预算稳定调节基金1745万元，政府债券收入17610万元（新增债券5500万元，债券置换12110万元），一般公共预算收入总来源合计275469万元；2016年县级一般公共预算支出260169万元，上解上级财政支出2401万元，政府债券还本支出（线下部分）12110万元，安排预算稳定调节基金6万元，一般公共预算支出总运用合计274686万元，2016年一般公共预算收支相抵，年终结余783万元(属结转下年支出，授权拨付到单位没有形成实际支出783万元)。
 

2016年县级9类财政重点支出（公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水和住房保障支出）191240万元，比2015年9类财政重点支出168897万元增支22343万元，增长13.2%，财政9类重点支出占当年财政支出73.51%。
 

2016年财政收支政策落实情况。财政收入方面：继续执行结构性税收优惠（减免）政策，税收收入减收1240万元。2016年5月1日起执行营业税改征增值税政策，全年减收2700万元。2016年7月1日起执行资源税从价计征改革政策。烟叶税受自然灾害影响，未能完成年初预算收入9000万元任务，实际完成8267万元，减收733万元。土地出让市场低迷，未能完成年初预算收入坝区耕地质量补偿费8119万元任务，实际完成4696万元，减收3423万元。非税收入中部分项目取消、停征、降低收费标准影响年初预算收入500万元。财政支出方面： 2016年执行养老保险并轨政策，县级财政承担5462万元，执行临时补贴政策全年增资2520万元，执行自治县津贴政策增资4470万元，执行提高艰苦边远地区津贴政策增资1088万元，执行国家调整收入分配政策全年增资3440万元，执行落实集中连片特困地区乡村教师生活补助政策全年增资1322万元，执行车改发放公务交通补贴政策增资600万元，执行改革性补贴政策增资4640万元，执行绿色经济试验示范区考核奖励增资13815万元，以上增资政策共计增加财政刚性支出37357万元。
 

（二）政府性基金预算收支执行及平衡情况
 

2016年政府性基金预算收入6110万元，比2015年政府性基金预算收入16701万元减收10591万元，下降63.4%。其中：2016年国有土地使用权出让收入5882万元，比2015年收入16196万元减收10314万元，下降63.7%。2016年政府性基金预算支出9989万元，比2015年政府性基金预算支出17675万元减支7686万元，下降43.5%。其中：2016年国有土地使用权出让收入安排的支出3978万元，比2015年支出12679万元减支8701万元，下降68.6%。
 

2016年政府性基金预算收入6110万元，上级补助收入 5488万元，政府专项债券收入4800万元，上年结余收入553万元，政府性基金预算收入总来源合计16951万元，2016年政府性基金预算支出9989万元，上解上级财政支出667万元，调出资金1260万元（调入一般公共预算），政府专项债券还本支出4800万元，政府性基金预算支出总运用16716万元，2016年政府性基金收支相抵，年终结余235万元。
 

（三）社会保险基金预算收支执行及平衡情况
 

2016年，全县社会保险基金预算收入67312万元（保险费收入30761万元），比2015年收入53285万元增收14027万元，增长26.3％。2016年，全县社会保险基金预算支出65543万元（社会保险待遇支出48664万元），比2015年支出50197万元增支15346万元，增长30.6％。2016年，全县社会保险基金本年收支结余1769万元。年末滚存结余6832万元。
 

（四）加强县级政府性债务管理工作
 

按照《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）和省市要求，依法对县级政府性债务余额实行限额管理（县人大常委会批准我县2016年县级政府性债务限额87633万元），围绕建立“借、用、还”相统一的县级政府性债务管理机制，进一步加强政府性债务管理，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线，切实防范和化解财政金融风险。2016年全县政府性债务（即审计口径中政府负有偿还责任的债务）余额为72927万元，其中，一般债务56913万元，专项债务16014万元，主要构成为：清理甄别后2016年末存量政府性债务余额31517万元，地方政府债券41410万元（新增债务9000万元，置换债券32410万元）。另外，政府或有债务（包括审计口径中政府负有担保责任的债务、政府可能承担一定救助责任的债务）81108万元，其中，政府负有担保责任的债务3683万元，政府可能承担一定救助责任的债务77425万元。2016年化解县级政府性债务16910万元。
 

2016年，财政部门主动服务大局、认真履职尽责，财政改革发展各项工作取得了新成效。一是有效贯彻落实中央实施积极财政政策。全面推开营改增试点，新增试点行业全部实现总体税负只减不增的预期目标。取消、停征和归并一批政府性基金，扩大相关政府性基金和18项行政事业性收费免征范围。合理扩大财政支出规模，保障重点支出需要。新增县级政府债务限额5500元，支持稳增长、补短板。盘活财政存量资金，按规定用于经济社会发展亟需领域。着力推动“三去一降一补”。加大补短板力度，各级财政专项扶贫资金大幅增长，实施易地扶贫搬迁工程。二是深入扎实推进财税体制改革。实现增值税对货物和服务全覆盖。全面推进资源税从价计征改革。贯彻国务院出台推进中央与地方财政事权和支出责任划分改革的指导意见。贯彻全面推开营改增试点后中央与地方增值税收入分享比例。贯彻中央对地方原体制增值税返还办法，实行定额返还。贯彻实施支持农业转移人口市民化的财政政策。进一步深化预算管理制度改革。进一步推进预算公开，规范预决算公开操作规程。加强预算绩效管理，实施部门项目支出绩效目标管理。三是扎实有序推进民生事业建设。落实更加积极的就业政策。促进教育均衡发展，统一城乡义务教育学校生均公用经费基准定额，免除普通高中建档立卡等家庭经济困难学生学杂费，推进中等职业教育免除学杂费。全面实施机关事业单位养老保险制度，继续提高退休人员基本养老金标准。城乡居民基本医疗保险财政补助标准提高到每人每年420元，个人缴费标准相应提高到150元。加大公立医院改革试点工作，基本公共卫生服务项目年人均财政补助标准提高到45元。进一步建立健全特困人员救助供养制度，保障城乡特困人员获得救助供养服务。切实加强财政管理监督。贯彻法治财政建设实施方案。组织开展全县行政事业单位资产清查。强化对部门预算和专项转移支付的监管。
 

二、2017年财政预算收支草案
 

2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。要全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神，中央经济工作会议精神和全国财政工作会议精神，省第十次党代会，市第四次党代会，县委十三届三次全会精神，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，适应把握引领经济发展新常态，坚持以提高发展质量和效益为中心，坚持宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的政策思路，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，适度扩大总需求，加强预期引导，深化创新驱动，全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开。
 

（一）2017年县级一般公共预算收支预期目标及平衡情况
 

根据我县2017年国民经济和社会发展计划，按照“保工资、保运转、保基本民生、保稳定和促发展”的顺序和基本原则，积极稳妥编制安排2017年一般公共预算收支，预期目标为：县级一般公共预算收入增长 6 %，县级一般公共预算支出增长5%。
 

2017年县级一般公共预算收入47316万元，比2016年一般公共预算收入44637万元增收2679万元，增长6%，其中：国税征收收入11175万元，比2016年收入8596万元增收2579万元，增长30%，地税征收收入16181万元，比2016年收入17225万元减收1044万元，下降6.1%，财政征收非税收入19960万元，比2016年收入18816万元增收1144万元，增长6.1%。税收收入26756万元，比2016年税收收入25095万元增收1661万元，增长6.6%，非税收入20560万元，比2016年非税收入19542万元增收1018万元，增长5.2%。县级一般公共预算支出安排273178万元（上级专款71418万元），比2016年财政支出260169万元（上级专款74828万元）增支13009万元，增长5%。
 

2017年一般公共预算上级补助收入191505万元，比2016年上级补助收入204619万元减少13114万元，下降6.4%。具体情况是：2017年返还性收入2872万元，与2016年持平；2017年一般性转移支付收入117215万元，比2016年111022万元增加6193万元，增长5.6%；2017年专项转移支付收入71418万元，比2016年90725万元减少19307万元，下降21.3%。
 

根据县级一般公共预算收入预期目标47316万元，返还性收入2872万元，一般性转移支付收入117215万元，专项转移支付收入71418万元，上年结余收入783万元，调入资金38574万元（政府性基金预算调入9000万元，其他资金调入29574万元），政府债券收入12000万元，一般公共预算收入总来源290178万元；年初县级一般公共预算支出安排273178万元（上级专款71418万元），上解上级支出5000万元，政府债券还本支出12000万元，一般公共预算支出总运用290178万元，一般公共预算收支平衡。但仍有未列入一般公共预算支出资金缺口53153万元。其中：人员经费32399万元(绿色经济试验示范区考核奖11591万元，2017年7-12月新增13.5%改革补贴4314万元，财政缴纳行政事业单位养老保险金11490万元，财政缴纳行政事业单位职业年金5004万元)，烤烟生产发展资金464万元，贷款借款还本5700万元，贷款借款利息2775万元，2017年非税收入执收成本8815万元, 县级自筹资金安排工程项目债务化解3000万元。
 

（二）2017年政府性基金预算收支及平衡情况
 

2017年政府性基金预算收入，由于受国有土地出让收入的不确定性因素影响，政府性基金预算收支难以准确足额预算。按照政府性基金预算以收定支，合理安排政府性基金预算收支的原则确定政府性基金预算收支规模。2017年政府性基金预算收入20301万元，比2016年政府性基金预算收入6110万元增收14191万元，增长232.3%，2017年政府性基金预算支出16536万元，比2016年政府性基金预算支出9989万元增支6547万元，增长65.5%。
 

2017年政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入20301万元，上级补助收入5000万元，上年结余收入235万元，政府专项债券收入6000万元，政府性基金预算收入来源合计31536万元；2017年政府性基金预算支出16536万元，调出资金9000万元，政府专项债券还本支出6000万元，政府性基金预算支出总运用31536万元，政府性基金预算收支平衡。
 

（三）2017年社会保险基金预算收支草案
 

2017年，全县社会保险基金预算收入94079万元（保险费收入55585万元），比2016年收入67312万元增收26767万元，增长39.8％。2017年，全县社会保险基金预算支出93203万元（社会保险待遇支出74377万元），比2016年支出65543万元增支27660万元，增长42.2％。2017年，全县社会保险基金本年收支结余876万元。年末滚存结余5938万元。
 

按照《预算法》规定，在2017年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障县级正常运转，县财政已将上年度结转的支出以及必须安排基本支出提前下达到各部门。
 

2017年继续实施积极的财政政策。财政政策要更加积极有效，预算安排要适应推进供给侧结构性改革、降低企业税费负担、保障民生兜底的需要。要稳妥推进财税改革，落实推动中央与地方财政事权和支出责任划分改革。重点做好以下六个方面工作：
 

一是贯彻落实好国家继续实施积极的财政政策，促进实现经济增长预期目标。财政政策要更加积极有效，继续实施减税降费政策，适度扩大财政支出规模，促进经济运行保持在合理区间。继续落实并完善营改增试点政策，扩大减税效应。进一步清理规范基金和收费，执行好再取消、调整和规范一批行政事业性收费项目。落实好其他已出台减税降费政策。通过合理安排收入预算、全面盘活存量资金，确保财政支出强度不减且实际支出规模有所扩大。增加的财政支出，主要用于保障重点领域支出需要。
 

二是贯彻推进供给侧结构性改革部署，推动解决供需结构性失衡。支持落实“三去一降一补”重点任务。推进农业供给侧结构性改革。落实《建立以绿色生态为导向的农业补贴制度改革方案》，大规模推进高标准农田建设和土地整治。落实精准扶贫要求，大幅度增加财政专项扶贫资金投入，并进一步加大统筹使用力度，全面推进贫困县财政涉农资金整合工作，支持做好脱贫攻坚工作。积极支持大众创业万众创新。完善政府采购政策，加大对创新产品、绿色产品和中小企业等支持力度。支持制造业改造升级，加快实施《中国制造2025》，促进制造业重点领域加快发展。
 

三是深入贯彻推进财税体制改革，加快现代财政制度建设。扎实推进预算公开。深化部门预算改革，加强项目库特别是储备项目建设，进一步细化预算编制，提高年初预算到位率。认真做好支出经济分类科目改革试点工作。推进预算绩效管理改革，逐步将绩效管理范围覆盖所有预算资金。贯彻中央与地方财政事权和支出责任划分改革。建立健全支持农业转移人口市民化的财政政策体系。贯彻税收法定原则，配合做好烟叶税等税收立法工作。贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》，进一步深化财政“放管服”改革。扩大政府购买服务范围和规模。加强政府采购和资产管理工作，加快养老保险制度改革，提高制度覆盖面。
 

四是调整优化财政支出结构，有效保障重点领域支出。更加注重优化结构、用好增量、激活存量，着力改变支出项目只增不减的固化格局。合理安排扶贫、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的支出。大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费。减少对绩效不高项目的预算安排。统一城乡义务教育学生“两免一补”政策，继续开展薄弱学校改造等工作，支持构建现代职业教育体系，进一步完善学生资助政策体系。实施更加积极的就业政策，继续提高城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准、基本公共卫生服务项目财政补助标准，全面推开公立医院综合改革，合理提高退休人员养老金标准，落实和完善支持养老服务业发展的政策措施，加大统筹社会救助资源力度，严格执行城乡居民最低生活保障政策。做好基本住房保障工作，提高农村危房改造补助资金的精准度。深入落实新一轮草原生态保护补助奖励政策，加大退耕还林还草力度。促进绿色产业发展。加大县级财力统筹力度，完善县级基本财力保障机制。
 

五是加强财政预算执行管理，确保完成年度预算任务。在促进依法征管、应收尽收的同时，坚决防止和纠正收取“过头税”以及采取“空转”方式虚增财政收入的行为。按照预算法要求，及时批复部门预算。督促做好项目实施准备工作。提高预算执行的均衡性和规范性。硬化预算约束，严格控制预算调整事项，原则上不再追加预算。对于预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，要及时调整用途，避免资金沉淀。深化国库集中收付制度改革，合理拨付和调度资金，提高财政资金运行效率。加强财政资金统筹。对部门结余资金及连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。取消一般公共预算中一些以收定支、专款专用的规定，对相关领域支出统筹安排。加大政府性基金预算转列一般公共预算力度。将存量资金使用与年度预算安排统筹考虑。
 

六是加强县级政府性债务管理，确保财政可持续发展。强化县级政府债务限额管理、预算管理。妥善处理存量政府债务，做好政府债券置换存量债务工作，加强对部门落实债务管理制度情况的监督。深入推进融资平台公司市场化转型，加强县级债务风险评估和预警。
 

各位代表，完成2017年预算意义重大。我们将在县委的正确领导下，以党的十八大以来党中央所提出一系列治国理政的新思想、新观点、新论断为指导，把思想和行动统一到中央的重大战略和决策部署上来，正确认识新常态，主动适应新常态，积极引领新常态，牢牢把握新常态，顺势而谋，乘势而上，锐意进取，奋发有为，开拓创新，依法理财，更好发挥财政职能作用，全面推进景东“转型发展、绿色崛起”，为推动景东经济持续健康发展和社会和谐稳定作出积极贡献！


景东彝族自治县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案）


景东彝族自治县2017年财政预算表