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景东彝族自治县2019年地方财政决算（草案）报告
发布时间：2020-08-17 17:10:34 来源：未知 点击： 收藏
监督索引号53082303100011000县第十七届人大常委会第二十八次会议文件（四）景东彝族自治县2019年地方财政决算（草案）报告——2020年7月31
监督索引号53082303100011000
县第十七届人大常委会
第二十八次会议文件（四）
——2020年7月31日在景东彝族自治县第十七届人大常委会
第二十八次会议上
县财政局局长 王 志
主任、各位副主任、各位委员：
根据会议安排，我受县人民政府委托，现将景东彝族自治县2019年地方财政决算（草案）报告的报告如下，请予审议并提出意见和建议。
一、与省、市财政决算后，县级一般公共预算收支决算情况
2019年财政一般公共预算收入决算情况：2019年地方一般公共预算收入36,447万元，完成年初县人代会目标任务35,507万元的102.65%；上级补助收入225,565万元（与5月“两会”报告数225,565万元一致），具体构成情况为：1.返还性收入1,895万元，其中：增值税税收返还收入1,025万元，消费税税收返还收入9万元，所得税税收返还收入793万元，其他返还性收入68万元。2.专项转移支付收入40,078万元。3.一般性转移支付收入183,592万元,其中:（1）体制补助收入3,193万元，（2）均衡性转移支付收入46,986万元，（3）县级基本财力保障机制奖补资金收入5,489万元，（4）民族地区转移支付收入1,400万元，（5）企业事业单位划转补助收入1,494万元，（6）重点生态功能区转移支付收入7,940万元，（7）贫困地区转移支付收入7,750万元，（8）固定数额补助收入13,155万元，（9）产粮（油）大县奖励资金收入13万元，（10）结算补助收入4,835万元，具体为：固定性或者已发文明确的结算补助收入4,696万元，糯扎渡电站增值税转移结算补助收入1万元，华能澜沧江、大朝山公司所得税转移结算补助收入138万元。（11）城乡居民医疗保险转移支付收入149万元，（12）共同财政事权转移支付收入91,042万元，（13）其他一般性转移支付收入146万元。政府一般债务转贷收入14,569万元；上年结余收入327万元；调入资金10,427万元；动用预算稳定调节基金242万元。一般公共预算收入来源合计287,577万元（与5月“两会”报告数287,577万元一致）。
2019年财政一般公共预算支出决算情况：地方一般公共预算支出274,499万元；上解支出7,763万元（与5月“两会”报告数7,763万元一致），具体为：固定性上解支出5,976万元，烟叶税上解支出644万元,其他上解支出1,143万元；地方政府债券还本支出4,119万元，安排预算稳定调节基金940万元（与5月“两会”报告数940万元一致）。一般公共预算支出总计287,321万元。
2019年财政一般公共预算结余情况：收支相抵，2019年年终结余结转下年使用256万元，结余资金的形成，原因主要是：一是部分上级专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2020年按规定用途安排使用；二是已下达预算单位但单位因项目未完全实施、政府采购未完成等原因尚未支用的授权支付额度结余，也需结转2020年支付；三是进一步加强和规范国库资金和财政专户管理，严格执行“严禁以拨列支”等虚列支出行为。
二、与省、市财政决算后，县级政府性基金收支决算情况
2019年政府性基金收入情况：2019年地方政府性基金收入12,181万元，上级补助收入9,846万元，政府专项债务转贷收入17,350万元，上年结余收入383万元。政府性基金收入总来源合计39,760万元。
2019年政府性基金支出情况：2019年政府性基金支出38,463万元；调出资金600万元（调入一般公共预算），上解支出347万元（与5月“两会”报告数一致）；债务还本支出350万元。政府性基金支出总计39,760万元。
2019年政府性基金结余情况：收支相抵，2019年政府性基金结余0万元（与5月“两会”报告数一致）。
三、国有资本经营预算执行情况
2019年全县国有资本经营预算收入3,000万元（其中：利润收入3,000万元），2019年全县国有资本经营预算支出50万元，调出资金2,700万元（调入一般公共预算）。2019年国有资本经营预算收支相抵，年终结余250万元（与5月“两会”报告数一致）。
与省市、财政决算后，2019年全县社会保险基金收入115,648万元（其中：社会保险费收入43,270万元），完成年初预算120,978万元的95.59%，比上年决算数101,113万元增加14,535万元，增长14.37%；2019年全县社会保险基金预算支出115,272万元（其中：社会保险待遇支出76,737万元），完成年初预算120,365万元的95.77%，比上年决算数101,354万元增加13,918万元，增长13.73%。全县社会保险基金本年收支结余376万元，年末滚存结余7,037万元（与5月“两会”报告数一致）。
五、2019年县级财政收支预算执行中需要说明的情况
（一）转移支付使用情况。2019年全县共争取一般公共预算上级补助资金225,565万元，比2018年决算数228,093万元减少2,528万元，下降1.1%（下降原因主要是2019年返还性收入比2018年2,452万元减少557万元；一般性转移支付补助比2018年110,337万元增加73,255万元，专项转移支付比2018年115,304万元减少75,226万元）。其中：一般性转移支付收入183,592万元；专项转移支付收入40,078万元，返还性收入1,895万元。（明细情况详见附表：2019年市财政与景东县财政年终结算单）。
1.一般性转移支付使用情况。2019年共争取上级一般性转移支付资金183,592万元,当年支出169,334万元，结转下年使用14,067万元，转列预拨款191万元。一般性转移支付资金优先用于“三保”支出，重点加强对扶贫、教育、医疗卫生、社会保障和就业等基本公共服务领域的投入。
2.专项转移支付使用情况。2019年共争取上级专项转移支付资金40,078万元，当年支出6,767万元，结转下年使用28,142万元，转列预拨款5,169万元。根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的用途安排用于交通、水利、扶贫等专项公共服务领域。
（二）预算周转金及预算稳定调节基金情况。按照《云南省财政厅关于印发云南省预算稳定调节基金管理办法的通知》要求，一般公共预算周转金和年终净结余资金要用于补充预算稳定调节基金，用于调节和平衡年度一般公共预算运行。2019年县级共安排预算稳定调节基金940万元。
（三）2019年全县重点支出情况：“八项支出”完成241,899万元，比上年210,011万元增加31,888万元，增长15.18%，其中：一般公共服务支出102,424万元，比上年37,222万元增加65,202万元，增长175.17%；公共安全支出7,110万元，比上年6,607万元增加503万元，增长7.61%；教育支出49,414万元，比上年57,577万元减少8,163万元，下降14.18%；科学技术支出446万元，比上年256万元增加190万元，增长74.22%；社会保障和就业支出41067万元，比上年39,233万元增加1,834万元，增长4.67%；医卫生健康支出36,806万元，比上年41,358万元减少4,552万元，下降11.01%；节能环保支出1,390万元，比上年5,769万元减少4,379万元，下降75.91%；城乡社区支出3,242万元，比上年21,989万元减少18,747万元，下降85.26%。
（四）2019年一般公共预算支出缺口大
2019年一般公共预算支出缺口142,806万元，其中指标结转96,154万元（本级53,945万元，专项转移支付28,142 万元，一般性转移支付14,067万元），转列预拨款46,652万元（本级41,292万元，专项转移支付5,169万元，一般性转移支付191万元）。
（五）财政存量资金收缴和安排支出情况
2019年财政存量资金收缴17,392万元（含上年收缴未安排60万元），安排财政存量资金10,824万元，单位实际支出3,344万元，实际支出率达30.89%，存量资金结余为0万元（5月“两会”报告数存量资金结余为6,568万元，减少6,568万元，减少原因为统筹使用6,568万元）。
六、全县及县级政府性债务情况
截至2019年底，全县政府性债务（即审计口径中政府负有偿还责任的债务）余额为116,178.33万元，其中，一般债务余额78,418.33万元，专项债务余额37,760万元，主要构成为：清理甄别后2019年末存量政府性债务余额475.33万元，地方政府债券余额115,703万元（其中：一般债券77,943万元，专项债券37,760万元）。未超出2019年县人大常委会批准的全县政府债务限额138,650万元。
2019年政府隐性债务总额为417,574万元，其中政府承诺偿还的债务417,574万元，政府提供担保的债务0万元。2019年化解县级地方政府性债务82,433.3万元，其中政府债务0万元，政府隐性债务82,433.3万元。
2019年，上述政府性债务资金在弥补地方财力不足、加大交通、水利基础设施建设、改善民生、保护生态环境、推动经济社会持续发展等方面发挥了积极作用。特别在“稳增长”和供给侧结构性改革方面提供了有力支撑，有效增强了全县今后一个时期经济社会发展的后劲。同时，全县各级财政在财力有限的情况下，通过调整支出结构、压缩公用经费、处置存量资产等方式，严格按照“谁举借、谁偿还”的原则，加大对相关债务单位政府性债务偿债的督促力度，分类落实偿债资金来源。另外，为妥善解决偿债高峰和改善优化政府债务结构，全县积极争取到省级转贷地方政府债券31,919万元，其中：新增债券27,450万元、再融资债券4,469万元（全部为一般债券资金）。
2019年的置换债券额度实现了对当年到期债务的全覆盖，有效减轻债务利息负担和债务结构优化，为各级财政腾出资金支持重点项目建设创造了条件。
七、2019年全县财政收支预算执行总体情况
严格落实预算法各项要求，着力提高积极财政政策的针对性和有效性，财政在促进经济平稳增长、民生持续改善和社会和谐稳定中发挥了重要作用。一是认真贯彻实施《预算法》。增强预算法治意识，细化预算编制，压缩代编预算规模，按规定及时批复部门预算。硬化预算约束，加强对部门单位项目实施的督促检查，加快预算执行进度，提高资金使用效益。深入推进预算公开，政府支出预决算细化公开到项级科目。对地方政府债务实行限额管理和预算管理。加大监督检查力度，开展涉农资金专项整治行动，进一步严肃财经纪律。二是促进经济稳定增长与结构优化。扩大结构性减税范围，实行普遍性降费，清理规范涉企收费，为实体经济发展减负添力。积极推动大众创业、万众创新。推进重大水利工程和现代农业建设。三是切实保障改善民生。落实农村义务教育经费保障机制和城市义务教育学生免学杂费政策，推进机关事业单位养老保险制度改革，做实机关事业单位养老保险，落实调整机关事业单位工作人员工资。落实提高低保、优抚等标准政策，完善救助制度建设。强化农村脱贫攻坚投入保障机制，推动实施了一批效果突出的减贫项目。
主任、各位副主任，各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受县人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，积极主动作为。
以上是关于提请2019年地方财政决算（草案）报告议案的说明，请审议。
2019年财政总决算公开表.xls
2019年预算绩效管理工作开展情况.docx
重点工作情况解译说明.xlsx
2019年支出变动情况说明.xls
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县第十七届人大常委会
第二十八次会议文件（四）
景东彝族自治县
2019年地方财政决算（草案）报告
——2020年7月31日在景东彝族自治县第十七届人大常委会
第二十八次会议上
县财政局局长 王 志
主任、各位副主任、各位委员：
根据会议安排，我受县人民政府委托，现将景东彝族自治县2019年地方财政决算（草案）报告的报告如下，请予审议并提出意见和建议。
一、与省、市财政决算后，县级一般公共预算收支决算情况
2019年财政一般公共预算收入决算情况：2019年地方一般公共预算收入36,447万元，完成年初县人代会目标任务35,507万元的102.65%；上级补助收入225,565万元（与5月“两会”报告数225,565万元一致），具体构成情况为：1.返还性收入1,895万元，其中：增值税税收返还收入1,025万元，消费税税收返还收入9万元，所得税税收返还收入793万元，其他返还性收入68万元。2.专项转移支付收入40,078万元。3.一般性转移支付收入183,592万元,其中:（1）体制补助收入3,193万元，（2）均衡性转移支付收入46,986万元，（3）县级基本财力保障机制奖补资金收入5,489万元，（4）民族地区转移支付收入1,400万元，（5）企业事业单位划转补助收入1,494万元，（6）重点生态功能区转移支付收入7,940万元，（7）贫困地区转移支付收入7,750万元，（8）固定数额补助收入13,155万元，（9）产粮（油）大县奖励资金收入13万元，（10）结算补助收入4,835万元，具体为：固定性或者已发文明确的结算补助收入4,696万元，糯扎渡电站增值税转移结算补助收入1万元，华能澜沧江、大朝山公司所得税转移结算补助收入138万元。（11）城乡居民医疗保险转移支付收入149万元，（12）共同财政事权转移支付收入91,042万元，（13）其他一般性转移支付收入146万元。政府一般债务转贷收入14,569万元；上年结余收入327万元；调入资金10,427万元；动用预算稳定调节基金242万元。一般公共预算收入来源合计287,577万元（与5月“两会”报告数287,577万元一致）。
2019年财政一般公共预算支出决算情况：地方一般公共预算支出274,499万元；上解支出7,763万元（与5月“两会”报告数7,763万元一致），具体为：固定性上解支出5,976万元，烟叶税上解支出644万元,其他上解支出1,143万元；地方政府债券还本支出4,119万元，安排预算稳定调节基金940万元（与5月“两会”报告数940万元一致）。一般公共预算支出总计287,321万元。
2019年财政一般公共预算结余情况：收支相抵，2019年年终结余结转下年使用256万元，结余资金的形成，原因主要是：一是部分上级专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2020年按规定用途安排使用；二是已下达预算单位但单位因项目未完全实施、政府采购未完成等原因尚未支用的授权支付额度结余，也需结转2020年支付；三是进一步加强和规范国库资金和财政专户管理，严格执行“严禁以拨列支”等虚列支出行为。
二、与省、市财政决算后，县级政府性基金收支决算情况
2019年政府性基金收入情况：2019年地方政府性基金收入12,181万元，上级补助收入9,846万元，政府专项债务转贷收入17,350万元，上年结余收入383万元。政府性基金收入总来源合计39,760万元。
2019年政府性基金支出情况：2019年政府性基金支出38,463万元；调出资金600万元（调入一般公共预算），上解支出347万元（与5月“两会”报告数一致）；债务还本支出350万元。政府性基金支出总计39,760万元。
2019年政府性基金结余情况：收支相抵，2019年政府性基金结余0万元（与5月“两会”报告数一致）。
三、国有资本经营预算执行情况
2019年全县国有资本经营预算收入3,000万元（其中：利润收入3,000万元），2019年全县国有资本经营预算支出50万元，调出资金2,700万元（调入一般公共预算）。2019年国有资本经营预算收支相抵，年终结余250万元（与5月“两会”报告数一致）。
与省市、财政决算后，2019年全县社会保险基金收入115,648万元（其中：社会保险费收入43,270万元），完成年初预算120,978万元的95.59%，比上年决算数101,113万元增加14,535万元，增长14.37%；2019年全县社会保险基金预算支出115,272万元（其中：社会保险待遇支出76,737万元），完成年初预算120,365万元的95.77%，比上年决算数101,354万元增加13,918万元，增长13.73%。全县社会保险基金本年收支结余376万元，年末滚存结余7,037万元（与5月“两会”报告数一致）。
五、2019年县级财政收支预算执行中需要说明的情况
（一）转移支付使用情况。2019年全县共争取一般公共预算上级补助资金225,565万元，比2018年决算数228,093万元减少2,528万元，下降1.1%（下降原因主要是2019年返还性收入比2018年2,452万元减少557万元；一般性转移支付补助比2018年110,337万元增加73,255万元，专项转移支付比2018年115,304万元减少75,226万元）。其中：一般性转移支付收入183,592万元；专项转移支付收入40,078万元，返还性收入1,895万元。（明细情况详见附表：2019年市财政与景东县财政年终结算单）。
1.一般性转移支付使用情况。2019年共争取上级一般性转移支付资金183,592万元,当年支出169,334万元，结转下年使用14,067万元，转列预拨款191万元。一般性转移支付资金优先用于“三保”支出，重点加强对扶贫、教育、医疗卫生、社会保障和就业等基本公共服务领域的投入。
2.专项转移支付使用情况。2019年共争取上级专项转移支付资金40,078万元，当年支出6,767万元，结转下年使用28,142万元，转列预拨款5,169万元。根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的用途安排用于交通、水利、扶贫等专项公共服务领域。
（二）预算周转金及预算稳定调节基金情况。按照《云南省财政厅关于印发云南省预算稳定调节基金管理办法的通知》要求，一般公共预算周转金和年终净结余资金要用于补充预算稳定调节基金，用于调节和平衡年度一般公共预算运行。2019年县级共安排预算稳定调节基金940万元。
（三）2019年全县重点支出情况：“八项支出”完成241,899万元，比上年210,011万元增加31,888万元，增长15.18%，其中：一般公共服务支出102,424万元，比上年37,222万元增加65,202万元，增长175.17%；公共安全支出7,110万元，比上年6,607万元增加503万元，增长7.61%；教育支出49,414万元，比上年57,577万元减少8,163万元，下降14.18%；科学技术支出446万元，比上年256万元增加190万元，增长74.22%；社会保障和就业支出41067万元，比上年39,233万元增加1,834万元，增长4.67%；医卫生健康支出36,806万元，比上年41,358万元减少4,552万元，下降11.01%；节能环保支出1,390万元，比上年5,769万元减少4,379万元，下降75.91%；城乡社区支出3,242万元，比上年21,989万元减少18,747万元，下降85.26%。
（四）2019年一般公共预算支出缺口大
2019年一般公共预算支出缺口142,806万元，其中指标结转96,154万元（本级53,945万元，专项转移支付28,142 万元，一般性转移支付14,067万元），转列预拨款46,652万元（本级41,292万元，专项转移支付5,169万元，一般性转移支付191万元）。
（五）财政存量资金收缴和安排支出情况
2019年财政存量资金收缴17,392万元（含上年收缴未安排60万元），安排财政存量资金10,824万元，单位实际支出3,344万元，实际支出率达30.89%，存量资金结余为0万元（5月“两会”报告数存量资金结余为6,568万元，减少6,568万元，减少原因为统筹使用6,568万元）。
六、全县及县级政府性债务情况
截至2019年底，全县政府性债务（即审计口径中政府负有偿还责任的债务）余额为116,178.33万元，其中，一般债务余额78,418.33万元，专项债务余额37,760万元，主要构成为：清理甄别后2019年末存量政府性债务余额475.33万元，地方政府债券余额115,703万元（其中：一般债券77,943万元，专项债券37,760万元）。未超出2019年县人大常委会批准的全县政府债务限额138,650万元。
2019年政府隐性债务总额为417,574万元，其中政府承诺偿还的债务417,574万元，政府提供担保的债务0万元。2019年化解县级地方政府性债务82,433.3万元，其中政府债务0万元，政府隐性债务82,433.3万元。
2019年，上述政府性债务资金在弥补地方财力不足、加大交通、水利基础设施建设、改善民生、保护生态环境、推动经济社会持续发展等方面发挥了积极作用。特别在“稳增长”和供给侧结构性改革方面提供了有力支撑，有效增强了全县今后一个时期经济社会发展的后劲。同时，全县各级财政在财力有限的情况下，通过调整支出结构、压缩公用经费、处置存量资产等方式，严格按照“谁举借、谁偿还”的原则，加大对相关债务单位政府性债务偿债的督促力度，分类落实偿债资金来源。另外，为妥善解决偿债高峰和改善优化政府债务结构，全县积极争取到省级转贷地方政府债券31,919万元，其中：新增债券27,450万元、再融资债券4,469万元（全部为一般债券资金）。
2019年的置换债券额度实现了对当年到期债务的全覆盖，有效减轻债务利息负担和债务结构优化，为各级财政腾出资金支持重点项目建设创造了条件。
七、2019年全县财政收支预算执行总体情况
严格落实预算法各项要求，着力提高积极财政政策的针对性和有效性，财政在促进经济平稳增长、民生持续改善和社会和谐稳定中发挥了重要作用。一是认真贯彻实施《预算法》。增强预算法治意识，细化预算编制，压缩代编预算规模，按规定及时批复部门预算。硬化预算约束，加强对部门单位项目实施的督促检查，加快预算执行进度，提高资金使用效益。深入推进预算公开，政府支出预决算细化公开到项级科目。对地方政府债务实行限额管理和预算管理。加大监督检查力度，开展涉农资金专项整治行动，进一步严肃财经纪律。二是促进经济稳定增长与结构优化。扩大结构性减税范围，实行普遍性降费，清理规范涉企收费，为实体经济发展减负添力。积极推动大众创业、万众创新。推进重大水利工程和现代农业建设。三是切实保障改善民生。落实农村义务教育经费保障机制和城市义务教育学生免学杂费政策，推进机关事业单位养老保险制度改革，做实机关事业单位养老保险，落实调整机关事业单位工作人员工资。落实提高低保、优抚等标准政策，完善救助制度建设。强化农村脱贫攻坚投入保障机制，推动实施了一批效果突出的减贫项目。
主任、各位副主任，各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，自觉接受县人大常委会的监督，认真落实本次会议审议意见，积极主动作为。
以上是关于提请2019年地方财政决算（草案）报告议案的说明，请审议。
2019年财政总决算公开表.xls
2019年预算绩效管理工作开展情况.docx
重点工作情况解译说明.xlsx
2019年支出变动情况说明.xls
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