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关于提请2017年地方财政决算(草案)报告

发布时间:2018-08-16 16:25:48 来源:未知 点击: 收藏
监督索引号53082303100011000关于提请2017年地方财政决算(草案)报告议案的说明——2018年7月31日在景东彝族自治县第十七届人民代表大会
监督索引号53082303100011000
关于提请2017年地方财政决算(草案)报告议案的说明
  
 
——2018年7月31日在景东彝族自治县第十七届人民代表大会
     常务委员会第十三次会议上
景东彝族自治县财政局局长  王志


 
目  录

第一部分关于景东县2017年地方财政决算(草案)的报告
一、地方一般公共预算收支决算情况
(一)全县地方一般公共预算收支决算情况
二、政府性基金预算收支决算情况
(一)全县政府性基金预算收支决算情况
三、国有资本经营收支决算情况
四、社会保险基金决算情况
(一)全县社会保险基金预算收支决算情况
五、2017年市本级财政收支预算执行中需要说明的情况
(一)转移支付使用情况
(二)预算周转金及预算稳定调节基金情况
(三)全县重点支出情况及预算绩效工作情况(补充公开)
六、全县及县级政府性债务情况
七、2017年全县财政收支预算执行总体情况
第二部分景东县财政收支决算公开表
一、一般公共预算
(一)2017年度景东县一般公共预算收入决算表
(二)2017年度景东县税收返还和转移支付收入决算表
(三)2017年度景东县一般公共预算支出决算表
(四)2017年度景东县一般公共预算支出决算明细表
(五)2017年度景东县对下专项转移支付分项目分地区决算表(补充公开)
(六)2017年度景东县本级一般公共预算基本支出经济分类决算表(试编)
二、政府性基金预算
(一)2017年度景东县政府性基金收支决算表
(二)2017年度景东县对下政府性基金转移支付分项目决算表(补充公开)
三、国有资本经营预算
(一)2017年度景东县国有资本经营收支决算表
四、地方政府债务余额
(一)2017年度景东县债务余额决算表
五、社会保险基金预算
(一)2017年度景东县社会保险基金收入决算情况表
(二)2017年度景东县社会保险基金支出决算情况表
第三部分景东县市本级2017年“三公”经费决算情况说明
 
第一部分关于景东县2017年地方财政决算(草案)的报告
五、2017年市本级财政收支预算执行中需要说明的情况

 
 
主任、各位副主任,各位委员:
  受县人民政府委托,现就关于提请2017年地方财政决算(草案)报告的议案作如下说明:
  一、与省、市财政决算后,县级一般公共预算收支决算情况
  2017年财政一般公共预算收入决算情况:2017年地方一般公共预算收入47316万元,上级各项补助收入215204万元(比年初“两会”报告数减少954万元,具体增减原因为:增值税税收返还收入减少1045万元,主要是执行普财预〔2017〕415号文件规定,对当年增值税税收完成情况进行考核,对完成2014年增值税收入基数的不扣减增值税税收返还,对完不成2014年增值税收入基数则扣减当年增值税税收返还或增加上解,因我县2017年当年增值税税收未完成2014年增值税收入基数,因而扣减增值税税收返还1045万元,在向“两会”报告时我县作为上解处理,省批复时则作为扣减税收返还处理;固定数额补助中原给予生猪无害化处理补助资金26万元,上级取消补助;结算补助增加117万元,为华能澜沧江、大朝山公司所得税转移结算补助增加),政府债券转贷收入14420万元,上年结余收入605万元,调入资金2100万元,调入预算稳定调节基金6万元,收入总计279651万元(比年初“两会”报告数280605万元减少954万元)。
  2017年财政一般公共预算支出决算情况:地方一般公共预算支出264791万元,上解支出5580万元(比年初“两会”报告数6547万元减少967万元,具体为:代扣、代收税款手续费上解减少5万元;地税经费上解增加602万元;原计划环保执法大队上划省级管理,因工作推进原因未能上划,因此不上解158万元;其他上解减少1432万元的原因是:一是我县当年增值税税收返还未能完成2014年增值税收入基数,因此计划增加上解1375万元,但省批复时作为扣减当年增值税返还;二是烤烟奖励经费上解减少57万元),地方政府债券还本支出8920万元,补充预算稳定调节基金39万元(比年初“两会”报告数增加39万元,为补助上解对冲后增加13万元,结转下年支出减少26万元)。
  2017年财政一般公共预算结余情况:收支相抵,2017年年终结余结转下年使用321万元(比年初“两会”报告数减少26万元)。
  结余资金的形成,原因主要是:一是部分上级专款补助资金下达较晚,当年难以形成支出,需结转2018年按规定用途安排使用;二是已下达预算单位但单位因项目未完全实施、政府采购未完成等原因尚未支用的授权支付额度结余,也需结转2018年支付;三是进一步加强和规范国库资金和财政专户管理,严格执行“严禁以拨列支”等虚列支出行为。
  二、与省财政决算后,县级政府性基金预算收支决算情况
  2017年财政基金收入情况:2017年地方基金预算收入3474万元,上级补助收入4865万元,地方政府专项债券收入7960万元,上年结余收入85万元,收入总计16384万元;
  2017年财政基金支出情况:2017年基金支出5779万元,调出资金2100万元,地方政府专项债券还本支出7960万元,上解上级支出-9万元(年初向“两会”报告数为零上解,省结算批复后减少上解9万元,原因是土地出让结算上解减少9万元)。
  2017年财政基金结余情况:收支相抵,2017年全县基金结余554万元(比年初“两会”报告数增加9万元)。结余资金的形成,一是部分上级政府性基金专款补助资金下达较晚,当年难以形成支出,需结转2018年按规定用途安排使用;二是部分政府性基金年底收缴,尚未支用,故形成一定的结余资金。
  三、国有资本经营预算执行情况
  全县国有资本经营预算执行情况为0。
  四、社会保险基金决算情况
  与省财政决算后,2017年全县社会保险基金收入112547万元(其中:保费收入60674万元),为年初预算94079万元的119.6%,比上年决算数56767万元增加55780万元,增长98.3%;2017年全县社会保险基金预算支出118998万元(其中:社会保险待遇支出78403万元),为年初预算93203万元的127.8%,比上年决算数53577万元增加65421万元,增长122.1%。全县社会保险基金本年收支结余-6450万元,年末滚存结余预算3701万元。
  五、2017年县级财政收支预算执行中需要说明的情况
  (一)转移支付使用情况。2017年全县共争取一般公共预算上级补助资金215204万元,比2016年决算数204629万元增加10575万元,增长5.2%(增长原因主要是2017年返还性收入比2016年减少1045万元;一般性转移支付补助比2016年减少8011万元,专项转移支付比2016年90725万元增加19631万元)。其中:一般性转移支付补助103021万元;专项转移支付110356万元,返还性收入1827万元。(明细情况详见附表:2017年市财政与景东县财政年终结算单)。
  1.一般性转移支付使用情况。2017年共争取上级一般性转移支付资金103021万元。结转下年分配使用1909万元。一般性转移支付资金首先用于保证机构正常运转、保障和改善民生,重点增加对教育、医疗卫生、社会保障和就业等基本公共服务领域的投入。
  2.专项转移支付使用情况。2017年共争取上级专项转移支付资金110356万元,结转下年分配使用12913万元。根据专款专用的原则,专项转移支付资金按照上级财政下达的用途安排用于交通、水利、扶贫等专项公共服务领域。
  (二)预算周转金及预算稳定调节基金情况。按照《云南省财政厅关于印发云南省预算稳定调节基金管理办法的通知》要求,一般公共预算周转金和年终净结余资金要用于补充预算稳定调节基金,用于调节和平衡年度一般公共预算运行。2017年县级共安排预算稳定调节基金39万元。
  (三)2017年全县重点支出情况:“八项支出”完成224505万元,比上年增长35%,其中:一般公共服务支出55573万元,比上年增长185.5%;公共安全支出8104万元,比上年下降19.8%;教育支出65703万元,比上年增长17.4%;科学技术支出407万元,比上年下降32.1%;社会保障和就业支出28219万元,比上年下降11.3%;医疗卫生与计划生育支出44840万元,比上年增长21.1%;节能环保支出7866万元,比上年增长71.9%;城乡社区支出13793万元,比上年增长103.1%。
  六、全县及县级政府性债务情况
  截至2017年底,全县政府性债务(即审计口径中政府负有偿还责任的债务)余额为70745万元,其中,一般债务余额54985万元,专项债务余额15760万元,主要构成为:清理甄别后2017年末存量政府性债务余额6955万元,地方政府债券余额63790万元(新增债券14500万元,置换债券49290万元)。未超出2017年县人大常委会批准的全县政府债务限额93100万元。另外,政府或有债务余额(包括审计口径中政府负有担保责任的债务、政府可能承担一定救助责任的债务)75828万元,其中,政府负有担保责任的债务余额3543万元,政府可能承担一定救助责任的债务余额72284万元。2017年化解县级政府性债务24562万元。
  2017年,上述政府性债务资金在弥补地方财力不足、加大交通、水利基础设施建设、改善民生、保护生态环境、推动经济社会持续发展等方面发挥了积极作用。特别在“稳增长”和供给侧结构性改革方面提供了有力支撑,有效增强了全县今后一个时期经济社会发展的后劲。同时,全县各级财政在财力有限的情况下,通过调整支出结构、压缩公用经费、处置存量资产等方式,严格按照“谁举借、谁偿还”的原则,加大对相关债务单位政府性债务偿债的督促力度,分类落实偿债资金来源。另外,为妥善解决偿债高峰和改善优化政府债务结构,全县积极争取到省级转贷地方政府债券22380万元,其中:新增债券5500万元、置换债券16880万元(一般债券8920万元,专项债券7960万元)。2017年的置换债券额度实现了对当年到期债务的全覆盖,有效减轻债务利息负担和债务结构优化,为各级财政腾出资金支持重点项目建设创造了条件。
  七、2017年全县财政收支预算执行总体情况
  严格落实预算法各项要求,着力提高积极财政政策的针对性和有效性,财政在促进经济平稳增长、民生持续改善和社会和谐稳定中发挥了重要作用。一是认真贯彻实施《预算法》。增强预算法治意识,细化预算编制,压缩代编预算规模,按规定及时批复部门预算。硬化预算约束,加强对部门单位项目实施的督促检查,加快预算执行进度提高资金使用效益。深入推进预算公开,政府支出预决算细化公开到项级科目。对地方政府债务实行限额管理和预算管理。加大监督检查力度,开展涉农资金专项整治行动,进一步严肃财经纪律。二是促进经济稳定增长与结构优化。扩大结构性减税范围,实行普遍性降费,清理规范涉企收费,为实体经济发展减负添力。积极推动大众创业、万众创新。推进重大水利工程和现代农业建设。三是切实保障改善民生。落实农村义务教育经费保障机制和城市义务教育学生免学杂费政策,推进机关事业单位养老保险制度改革,做实机关事业单位养老保险,落实调整机关事业单位工作人员工资和奖励。提高低保、优抚等标准,完善救助制度建设。强化农村脱贫攻坚投入保障机制,推动实施了一批效果突出的减贫项目。


(三)全县重点支出情况及预算绩效工作情况(补充公开)
         2017年全县重点支出情况:“八项支出”完成224505万元,比上年增长35%,其中:一般公共服务支出55573万元,比上年增长185.5%;公共安全支出8104万元,比上年下降19.8%;教育支出65703万元,比上年增长17.4%;科学技术支出407万元,比上年下降32.1%;社会保障和就业支出28219万元,比上年下降11.3%;医疗卫生与计划生育支出44840万元,比上年增长21.1%;节能环保支出7866万元,比上年增长71.9%;城乡社区支出13793万元,比上年增长103.1%。
       一是落实义务教育均衡发展,2017年全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件资金投入达8021.73万元,比2016年4649.85万元增加投入3371.88万元,中小学校舍维修改造长效机制投入1756万元,比2016年1641.5万元增加投入114.5万元。补拨义务教育“三个增长”经费2908.46万元,按教师工资总额2%比例补拨教师培训费607.29万元。二是执行养老保险并轨政策,支付机关事业单位养老保险基金3044万元(2017县级财政应支付机关事业单位养老保险基金8844万元,县级财政与社保经办机构清算机关事业单位养老保险基金实施准备期2014年10月至2016年12月共退回财政5800万元)。三是加强医疗卫生投入,统一城乡居民基本医疗保险制度县级增加422.21万元。加大精准扶贫投入,贯彻落实云南省健康扶贫30条措施,县财政及时拨付健康扶贫资金1256.6万元,其中:省级资金423.55万元,市级资金247.14万元,县级健康扶贫资金585.91万元(2018年县级承担建档立卡贫困人口参加城乡居民基本医疗保险个人缴费补助402.18万元,2017年建档立卡贫困人口医疗救助2万元,2017年健康扶贫兜底保障156.15万元,建档立卡贫困人口家庭医生签约服务基本服务包(无偿服务包)个人需缴纳的费用25.58万元)。四是加强存量资金管理,使用收缴存量资金置换已安排项目资金5802万元。五是贯彻落实增加奖励补贴政策,执行改革性补贴政策增资1063万元,执行奖励性政策762万元,离休人员生活补助20万元,退休人员生活补助1836万元,以上增资政策共计增加财政刚性支出3681万元。


  以上是关于提请2017年地方财政决算(草案)报告议案的说明,请审议。



2017年财政总决算公开.xls
2017年景东县财政决算.xls
2017年度社保基金决算表.xlsx
2017年度地方政府债务余额情况表.xlsx

2017年财政总决算公开表格(补充)...xls



监督索引号53082303100011111