一、2018年县级财政预算调整情况
  （一）县级一般公共预算收支调整情况
       经县十七届人大二次会议批准2018年县级一般公共预算收入34810万元，比2017年一般公共预算收入47316万元减收12506万元，下降26.4%，剔除2017年教育缴费、医疗收入、事业单位经营收入、坝区耕地质量补偿费等收入停止征缴因素，收入同口径增长2%。1至10月县级一般公共预算收入完成31999万元,完成年初预算数34810万元的94.4%，比上年同期收入35016万元减收3017万元，下降8.6%。今年以来，经济下行压力仍然较大，财税增长乏力。财税部门将加强财税征收管理，挖潜增收，全力确保收入目标圆满完成。故建议一般公共预算收入不作调整。
经县十七届人大二次会议批准，2018年县级一般公共预算支出安排259401万元（上级专款50024万元），比2017年财政支出264791万元（上级专款70495万元）减支5390万元，下降2%，剔除2017年教育缴费、医疗收入、事业单位经营收入等安排的执收成本支出13335万元，同口径增支7945万元，增长3%。1至10月县级一般公共预算支出累计完成248328万元（上级专款43753万元），完成年初预算数259401万元的95.7%，比上年同期支出222615万元（上级专款64705万元）增支25713万元，增长11.6%。
2018年财政预算执行中加强预算约束，严格预算纪律，从严控制预算追加。但是由于政策调整和经济社会发展事业中的一些不可预见因素，仍需要对年初预算调整，以充分发挥财政资金效益，促进全县经济、社会事业发展。经研究，提出本次一般公共预算支出调整方案。2018年县级一般公共预算支出年初预算259401万元调整为265569万元（比年初预算增支6168万元）。2018年一般公共预算支出增减变动调整情况为：
  1.财政专项预算调整情况（债券资金调整事项）
2018年市级转贷景东县新增政府一般债券13100万元，根据2018年新增政府一般债券转贷及分配使用情况，县级一般公共预算支出调增13100万元。
  2.年初预算调整情况
根据一般公共预算收入来源情况，结合1至10月预算执行情况，调减年初一般公共预算支出6932万元。
  3.预算调整时需要调整用途及追加预算的支出
 2018年预算执行中由于一些不可预见的因素，需要及时安排支出。因此，一般公共预算支出调整用途及追加预算安排75,988万元。（详见附表一）
  4.11至12月新增计划安排支出
此次预算调整的安排原则是：1.保工资、保运转、保稳定、保民生和促发展等必须安排的支出；2.县委常委会议、县人民政府常务会议纪要决定安排的支出；3.与上级专款配套或因不可预见因素需要安排的支出。本次调整安排资金2502万元。（详见附表二）
  5.预算调整时需要调减的项目资金支出
在2018年财政预算执行过程中，部分年初预算项目由于组织实施条件改变或受政策变化、计划调整等因素影响需要对项目进行调减。调减的项目资金为3698万元。（详见附表三）
  6.本次调整预算的资金来源和筹措情况
（1）在年初预算之外，本次预算调整新增安排147697万元，根据收入来源情况，县级财政一般预算缺口资金为144868万元。
（2）在年初预算之外，一是新增调入预算稳定调节基金39万元；二是增加基金预算调入资金3300万元；三是使用收缴存量资金置换已安排项目资金1250万元，合计新增一般公共预算财力4589万元。
（3）综合上述收支增减因素，本次预算调整后，共出现一般公共预算缺口资金140,279万元。预算平衡缺口资金弥补渠道：一是土地出让收益中调入资金。建议国土等相关部门切实加快招、拍、挂进度，尽可能完成土地出让收入，争取多调入土地出让金平衡一般公共预算；二是继续争取财力性转移支付和生态功能区转移支付力度。三是根据年终实际情况，压缩年终结转项目资金，对本年度县级安排预算单位的人员及公用经费，无特殊原因形成的项目结余资金一律收回平衡预算。
（二）2018年政府性基金预算调整情况
经县十七届人大二次会议批准，2018年政府性基金预算收入8478万元，比2017年政府性基金预算收入3474万元增收5004万元，增长144%。1至10月政府性基金预算收入完成8876万元，完成年初预算数8478万元的104.7%，比上年同期收入2293万元增收6583万元，增长287.1%。根据政府性基金预算收入实际完成情况2018年政府性基金预算收入调整为8876万元（比年初预算增加398万元）。
经县十七届人大二次会议批准，2018年政府性基金预算支出12023万元，比2017年政府性基金预算支出5779万元增支6244万元，增长108%。1至10月政府性基金预算支出完成6032万元（上级专款353万元），完成年初预算数12023万元的50.2%，比上年同期2771万元（上级专款2103万元）增支3261万元，增长117.7%。根据政府性基金预算收入来源及实际支出需求2018年政府性基金预算支出调整为15057万元（比年初预算增加3034万元），调出资金调整为4300万元（比年初预算增加3300万元）。2018年政府性基金预算支出增减变动调整情况为：
1.财政专项预算调整情况（债券资金调整事项）
2018年市级转贷景东县新增政府专项债券5000万元，根据2018年新增政府专项债券转贷及分配使用情况，政府性基金预算支出调增5000万元。
2.年初预算调整
根据政府性基金预算收入来源情况，结合1至10月预算执行情况调减年初政府性基金预算支出1966万元。
（三）社会保险基金预算收支调整情况
经县十七届人大二次会议批准，2018年，全县社会保险基金预算收入104986万元（其中：保险费收入41525万元）。1至10月社会保险基金预算收入83386万元，占年初预算数104986万元的79%，比上年同期收入90799万元减收7413万元，下降8.16%。
经县十七届人大二次会议批准，2018年，全县社会保险基金预算支出103840万元（社会保险待遇支出62345万元）。1至10月社会保险基金预算支出76925万元，占年初预算数103840万元的74%，比上年同期支出93988万元减支17063万元，下降18%。
在预算执行过程中，收入受城乡居民养老保险待遇提高、城镇职工基本医疗保险和城乡居民医疗保险参保人数增加且城乡居民医疗保险财政补助标准提高及生育保险费率上调等影响，支出受城乡居民养老保险待遇提高和城乡居民医疗保险建档立卡贫困人员医保待遇提高及国家“二孩”政策出台等影响，导致2018年全市社会保险基金收支比年初预算数大幅增加；综上所述，2018年全县社会保险基金收入调整为110756万元（比年初预算增加5770万元），支出调整为109326万元（比年初预算增加 5486万元）。
二、财政存量资金收缴和安排支出情况
2018年10月31日止财政存量资金收缴4055万元（含上年收缴未安排40万元），截止2018年10月31日止财政存量资金已安排单位2391万元，存量资金安排支出进度达59%。单位实际支出2165万元，实际支出率达90.5%。2018年10月31日收缴财政存量资金未安排1664万元，本次用存量资金调整安排原一般公共预算追加支出1250万元，新增项目安排414万元。财政部门将根据财政存量资金的收缴情况，报县人民政府批准，适时安排下达财政存量资金。
三、2018年整合财政涉农资金调整情况
我县2018年年初整合财政涉农资金 34081.34 万元。年终调整整合财政涉农资金48160.97万元，其中，整合中央资金 36629.27万元，省级资金11012.3万元，市级资金236.7万元，县级资金282.7万元。本次整合的涉农资金投向以下扶贫项目建设：
（一）农村基础设施建设投入：42134.05万元；
（二）农业生产发展项目投入：4910.56万元；
（三）其他：1116.36万元(项目管理费投入：80.06万元、雨露计划项目：1036.3万元）。
财政、扶贫和相关涉农部门围绕十三五脱贫攻坚规划安排项目，并根据市级投向调整财政支出功能分类科目。
今年以来，经济形势仍然不乐观，经济复苏缓慢，由于受政策性减收因素影响，财税收入增长乏力，完成全年财税收入目标压力巨大。而县级财政在保障改善民生、精准扶贫、工资提标、养老保险改革、债务还本付息等财政刚性支出增长迅猛，支出需求越来越大，财力十分紧缺，同时上级要求支出进度须按照序时进度考核，财政支出压力非常巨大。财政收入增幅放慢与财政支出刚性支出增多的矛盾日益尖锐，财政收支平衡难度空前加剧。面对财政收支的严峻形势，我们将认真贯彻党的各项方针政策，深入贯彻十九大会议精神，全面落实县委全会提出的各项财政收支目标任务，牢牢把握“稳增长、促改革”的积极因素，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的依法监督和指导下，在县政协的民主监督下，进一步坚定信心，勤奋工作，认真执行本次会议的各项决议，确保完成目标任务，为全县经济社会平衡健康发展提供有力的财税支撑





附件：景东彝族自治县2018年县级财政预算调整方案（草案）的报告.doc