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景东县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告
发布时间：2021-03-12 20:07:28 来源：未知 点击： 收藏
景东彝族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案报告 （书面）
监督索引号53082303000010000
县十七届人大六次会议材料（12）
各位代表：
受县人民政府委托，向大会书面报告景东彝族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案，请各位代表审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县政府财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真贯彻落实上级财政部门工作会议的决策部署，紧紧围绕县第十七届人民代表大会第五次会议确定的各项财政目标任务，坚持稳中求进的工作总基调，克服税源增长缓慢、资金总量不足、扶贫、抗疫及民生重点领域资金需求增加等各种困难。切实保障“三保”支出，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。
（一）一般公共预算执行情况
2020年县级一般公共预算收入38995万元，完成年初县人代会目标任务37188万元的104.86%，比上年决算收入36447万元增收2548万元，增长7%。与调整预算数37672万元相比增收1323万元，为调整预算数的103.51%。其中：税收收入完成25267万元，占县级一般公共预算收入的64.8%，非税收入完成13728万元。占县级一般公共预算收入的35.2%。上级补助收入224145万元，上年结转结余256万元，动用预算稳定调节基金940万元，调入资金31205万元，政府债券转贷收入9950万元，一般公共预算收入合计305491万元。
完成一般公共预算支出285144万元，为年初预算279999万元的101.84%，比上年决算数274499万元增支10645万元，增长3.88%，为调整预算数277970万元的102.58%。上解支出6789万元，地方政府债务还本支出9976万元，安排预算稳定调节基金1807万元，年终结转1775万元，支出合计305491万元。收支相抵，保持预算平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
完成政府性基金预算收入30317万元，为年初预算40380万元的75.08%，比上年决算数12181万元增收18136万元，增长148.89%，为调整预算数23787万元的127.45%。其中2020年国有土地使用权出让收入28237万元，比上年决算数11605万元增收16632万元，增长143.32%。上级补助收入8659万元，地方政府专项债券转贷收入55640万元，收入合计94616万元。
完成政府性基金预算支出57265万元，为年初预算44197万元的129.57%，比上年决算数38463万元增支18802万元，增长48.88%；为调整预算63124万元的90.72%。国有土地使用权出让收入安排的支出600万元，比上年决算数减支4586万元，下降88.43%。调出资金25530万元，地方政府专项债务还本支出2853万元，上解支出830万元，年终结转8138万元，支出合计94616万元。收支相抵，保持预算平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年全县国有资本经营预算收入7万元（上级补助收入），上年结余250万元，收入合计257万元。完成国有资本经营预算支出30万元，比上年决算数减支20万元。国有资本经营预算收支相抵，年终结余227万元。
（四）社会保险基金预算收支执行及平衡情况
2020年全县社会保险基金预算收入117851万元（保险费收入49376万元），占年初预算数128880万元的 91.44 %，比2019年决算收入101113万元增收16738万元，增长16.55％，为调整预算数130360万元的98.86%。2020年全县社会保险基金预算支出120320万元（社会保险待遇支出78940万元），占年初预算数129423万元的92.97 %，比2019 年决算支出101354万元增支18966万元，增长18.71％，为调整预算数135307万元的88.92%。2020年全县社会保险基金本年收支结余-2469万元，年末滚存结余4568万元。
以上均为执行数，待市财政局批复我县2020年财政决算后，部分数据若有变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（五）县级政府性债务管理工作情况
按照《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》和省市要求，依法对县级政府性债务余额实行限额管理，围绕建立“借、用、还”相统一的县级政府性债务管理机制，进一步加强政府性债务管理，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线，切实防范和化解财政金融风险。
2020年市级财政核定我县政府债务限额为18.945亿元，比上年新增5.28亿元，其中，一般债务限额9.635亿元，专项债务限额9.31亿元。2019年我县政府债务余额为16.87亿元，控制在债务限额以内。
二、2020年财政主要工作
县政府及其财政部门认真落实县人大及其常委会有关决议，全面贯彻落实《预算法》，加强预算执行管理，提高资金使用效益，有效防范财政风险，不断深化财政改革，围绕“保工资、保运转、保基本民生”核心目标，积极发挥职能作用，不断加强收入征管，确保收支平衡。
（一）多渠道筹措收入，千方百计确保预算平衡
一是落实减税降费政策，释放政策红利。坚持把减税降费作为头等大事，全面落实增值税改革、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、降低社保费率、清理规范行政事业性收费和政府性基金等各项政策。2020年全县政策性减税降费7774万元，其中减税2495万元，降费5279万元，惠及企业和个体工商户34874户次，其中受惠企业10923户。二是抢抓政策机遇，积极争取上级支持，2020年全县获得县级基本财力保障机制奖补资金收入、均衡性转移支付收入、民族地区转移支付收入三项财力补助共计76139万元（其中：争取到特殊转移支付收入21340万元，县级基本财力保障奖励补助资金一次性奖补资金1078万元）；争取到新增债券资金52800万元、再融资债券资金12790万元，筹措低成本的建设资金、减轻地方政府偿债压力，切实缓解财政收支矛盾，为重点项目建设提供了资金支持。三是财政存量资金收缴12781万元。四是整合财政涉农资金调整情况，年初计划整合财政涉农资金36343万元，年终调整整合财政涉农资金24936万元，年终补充调整整合财政涉农资金26679万元。其中整合中央资金22414万元，省级资金4258万元，县级资金7万元。
（二）支持打好三大攻坚战，切实补短板、防风险
一是持续推进精准脱贫。坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略，围绕“两不愁、三保障”和“六个精准、五个一批”工作要求，整合财政资源，完善投入机制，为脱贫攻坚提供了坚实保障。二是防范化解政府债务风险。开好规范举债融资“前门”，严格实施债务限额管理，确保全县债务限额与偿债能力相匹配。切实履行偿债责任，按期偿还政府债务本息，确保法定限额内政府债务不出任何风险。采取有针对性的措施，细化目标任务，严控债务增量，积极稳妥化解存量。三是大力支持污染防治。重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，围绕生态文明建设目标，以生态优先、绿色发展为引领，稳步推进城乡人居环境整治、河（湖）长制和土壤污染防治等工作，全面推进生态文明建设。
（三）优化结构，千方百计保民生
坚持以人民为中心的发展思路，加大民生资金投入，持续增强公共服务保障能力，提升人民群众获得感、幸福感。一是切实兜住“三保”底线。认真落实保障责任，积极调整优化支出结构，严格按照先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出的基本顺序足额安排“三保”经费预算，2020年全县“三保”支出162734万元，其中：保工资支出114450万元，保运转支出7158万元，保基本民生支出41126万元；二是优先保障民生事业发展，大力压缩一般性支出，腾出资金保障和改善民生。全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件，落实中小学校舍维修改造长效机制，巩固义务教育“三免一补”城乡全覆盖成果，促进教育公平，确保义务教育基本均衡发展；支持完善社会保障制度和医疗卫生体系，提高医疗卫生和社会保障水平，提高城乡低保和优抚对象补助水平；支持文化体育事业发展，持续加大公益性文化设施免费开放等活动，提升基层文化服务水平；加强农民补贴动态管理，及时发放各项涉农补贴，切实落实好党的惠农政策。
（四）精益求精抓管理，科学理财提绩效，持之以恒推改革
一是按照《预算法》相关规定，落实支出经济分类科目改革，进一步深化部门预算改革，细化预算编制，提高预算编制透明度；二是深化国库集中支付制度改革，以财政国库动态监控系统为手段，以各级预算资金使用单位和代理财政业务的银行为对象，以支出活动为基本要素，以系统自动受理与智能预警、人工核查相结合为管理模式，对预算执行中的动态趋势进行分析，对各环节反映出的信息进行判断、核实、处理，并及时纠正各种违规、不规范收支行为的监管工作；三是政府采购规模和范围进一步扩大，采购行为更加规范；四是梳理和规范财政内控制度，强化流程控制，依法依规运行，开展了财政资金内部安全检查、乡镇财政资金检查、扶贫专项资金检查、会计质量检查等，加大财政投资评审力度，保证了财政资金的使用效益和安全；五是规范预决算公开操作规程，在普洱景东网、财政厅门户网上集中公开政府、部门（非涉密单位）预决算、“三公”经费预决算和政府债务情况等信息；六是加快推进权责发生制政府财务报告制度改革，按照财政部、省财政厅、市财政局统一部署和有关规定，我县在全面总结以前年度试编经验的基础上，进一步完善方案、优化措施，于9月底圆满完成了全县144家预算单位2019年度政府综合财务报告编制工作；七是深化扶贫资金、直达资金动态管理。建立完善扶贫资金、直达资金动态监控机制，全年扶贫资金指标分配率为100％，扶贫资金支出进度94.8％，直达资金支出进度90.4％，绩效填报率为100％，绩效审核率达100％。
（五）强化财政资金统筹力度，不断提高财政保障能
面对财政收支矛盾突出的局面，全县要加大聚财力度，着力解决经济社会发展资金短缺问题；牢固树立过紧日子的思想，优先保障工资性支出、养老金发放、基本民生支出、基本运转支出等基本公共服务的必要支出，继续严格控制“三公”经费及其他一般性支出；分类盘活、安排财政存量资金，最大限度地发挥好财政资金使用效益；全年围绕实施透明预算、规范预算编制、优化支出结构、盘活存量资金、加强债务管理、加强库款管理等工作重点，从完善制度、加强领导、分工落实、绩效考核等环节入手，规范全县财政管理，切实提高理财水平和财政运行绩效。
三、2021年财政预算收支草案
2021年全县财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届五中全会和习近平总书记考察云南重要讲话精神，以及省、市、县相关工作会议精神，紧扣全面巩固脱贫成果、新冠肺炎疫情防控阻击战，继续做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定、强党建，为实现第一个百年奋斗目标而不懈奋斗！
贯彻上述指导思想，全面落实《预算法》和深化预算管理制度改革决定要求，围绕县委、政府的决策部署和财政收支政策要求，2021年预算编制的基本原则为：统筹兼顾、讲求绩效、勤俭节约、尽力而为、量力而行。一是聚焦“三保”、疫情防控及政府债务还本付息。严格按照先保工资、保运转、保基本民生，足额偿还到期政府债务本息，再保其他方面支出的基本顺序安排预算；二是坚持统筹财力办大事要事。坚持政府过“紧日子”，严格预算约束，有保有压，加大对重点领域和关键环节的投入，将财政资源集中投向关键环节、短板弱项，集中财力保障县委决策部署的有效落实。三是坚持全面实施预算绩效管理。将绩效理念融入预算管理的各个环节，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和资金使用绩效。四是坚持防控风险高质量发展。树立风险底线意识，加强和规范地方政府债务管理，不断提升财政风险防控能力，积极防范化解地方政府债务风险。
（一）2021年县级一般公共预算收支预期目标及平衡情况
根据我县2021年国民经济和社会发展计划，按照“保工资、保运转、保基本民生、保稳定和促发展”的顺序和基本原则，积极稳妥编制安排2021年一般公共预算收支，预期目标为：县级一般公共预算收入增长2%以上，县级一般公共预算支出剔除上年一次性财力同口径相比增长7.11%以上。
2021年一般公共预算收入39707万元（其中：税收收入30008万元，比上年执行数25267万元增收4741万元，增长18.8%；非税收入9699万元，比上年执行数13728万元减收4029万元，下降29.3%，非税收入占一般公共预算收入的比重为24.43%），比上年执行数38995万元增收712万元，增长1.83%；上级补助收入212801万元，上年结转1775万元，地方政府债券转贷收入6442万元，调入资金500万元（从政府性基金调入500万元），动用预算稳定调节基金1807万元，收入合计263032万元。
完成一般公共预算支出248590万元，比上年执行数285144万元减支36554万元，下降12.82%(上年特殊转移支付21340万元，均衡性转移支付1078万元，调入资金30630万元，剔除以上因数，同口径相比增支16494万元，增长7.11%）；债务还本支出6442万元，上解支出8000万元，支出合计263032万元。收支相抵，预算平衡。
（二）2021年政府性基金预算收支及平衡情况
2021年政府性基金预算收入，由于受国有土地出让收入的不确定性因素影响，政府性基金预算收支难以准确足额预算；按照政府性基金预算以收定支，合理安排政府性基金预算收支的原则确定政府性基金预算收支规模。2021年政府性基金预算收入22421万元，比2020年政府性基金预算收入执行数30317万元减收7896万元，下降26.04%，上级补助收入4757万元，地方政府专项债务转贷收入450万元，上年结转结余8138万元，收入合计35766万元；政府性基金预算支出34816万元，比上年执行数57265万元减支22449万元，下降39.2%，地方政府专项债务还本支出450万元，调出资金500万元，支出合计35766万元。收支相抵，保持预算平衡。
（三）国有资本经营预算收支草案
2021年全县国有资本经营预算收入0万元，2020年全县国有资本经营预算结余227万元，2021年国有资本经营预算支出227万元，收支平衡。
（四）2021年社会保险基金预算收支草案
2021年全县社会保险基金预算收入145423万元，其中保险费收入49147万元。2021年全县社会保险基金预算支出144641万元（社会保险待遇支出79512万元），2021年全县社会保险基金本年收支结余782万元，年末滚存结余3313万元。
（五）2021年度“三保”预算安排情况
2021年景东县县级“三保”需求预算数为178302万元，其构成：保工资112582万元；保运转11599万元；保基本民生54121万元。
（六）2021年地方政府债务情况
2021年债券暂未发行，现已将项目上报，等待审核，申请专项债券16个项目，申请债券资金16.96亿元。申请再融资债券0.6892亿元，用于偿还到期债券本金。
待市级下达2021年全年政府债务限额、新增债务限额后，据实清算，相关情况依法编制预算调整方案提交县人大常委会审议。
按照《预算法》规定，在2021年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障县级正常运转，县财政已将必须安排基本支出提前下达到各预算单位。
四、2021年工作重点
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议，省委十届十一次全会、省委经济工作会和市委四届十次全会精神以及全国财政工作会议精神，坚持稳中求进的工作总基调，加强依法理财，充分发挥财政职能作用，切实增强财政保障能力，扎实做好以下八项重点工作：
（一）紧盯目标任务，确保财政收入平稳增长。一是积极开辟税源，努力增加县级财政收入。大力支持招商引资工作，筹措资金支持和鼓励企业发展。进一步加强对重点税源、重点行业和重点项目的监管，加强行政事业性收费、罚没收入征管，为财政收入提供有力支撑。二是盘活国有土地资源。结合上级转贷我县的1.2亿元土地储备专项债券资金、1亿元占补平衡专项债券资金，有序推进土地收储、出让工作，制定详细计划，明确土地征拆迁完成时间、挂牌时间，要求年内形成土地出让收入。加快批而未供建设用地出让、已征土地报批、土地增减挂钩及占补平衡结余指标交易等工作。三是盘活国有资源资产。加速推进保障性住房先租后售工作，同时加大闲置商铺等商业配套设施处置力度。不断盘活行政事业单位闲置、出租资产、国有企业改制剩余的土地、房产等国有企业经营性资产及公共停车位、广告位等可商业化应用的城市基础设施。加大国有自然资源开发、使用力度，采取公开处置的方式转让采石、采沙等使用权。四是积极争取上级专项债券资金，各部门做好债券项目遴选、手续报批、立项等前期工作，严格按照“项目成熟一个、推进一个、报送一个”的原则，做好新增专项债券项目储备、申报工作，为重点项目建设提供资金支持。
（二）千方百计保民生，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加快建设现代化经济体系，努力在无量山、哀牢山经济干线、杜鹃湖射电望远镜、南景高速前沿窗口建设上不断取得新进展。一是依法开好地方政府规范举债融资“前门”，着力保障合理融资需求。用足用好债券资金，严格债券项目管理，加强债务资金使用监控，合法合规加快债券资金使用，充分发挥债券资金效益；坚持底线思维，严堵违法违规举债融资“后门”，做好隐性债务监测跟踪，坚决遏制隐性债务增量，稳妥有序化解隐性债务存量，切实规范地方政府举债融资行为，有效防控财政金融风险。二是重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标。三是全力打赢新冠肺炎疫情防控阻击战。切实贯彻落实疫情防控工作部署，积极履行财政职责，以高度的政治责任感确保疫情防控经费及时足额拨付到位。
（三）统筹做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，建立健全巩固拓展脱贫攻坚成果长效机制，精细谋划实施乡村振兴战略。 产业兴则乡村兴，壮大乡村产业是乡村振兴的重要基础，也是解决“三农”问题的前提。景东县在脱贫摘帽之后，围绕如何巩固脱贫成果、夯实产业基础、打造美丽乡村等瓶颈问题将大力投入民生资金。脱贫攻坚成果的巩固拓展为乡村振兴奠定了坚实基础，使乡村振兴能在一个人民收入水平和农村基础建设都相对较好的环境下展开。景东县将投入大量资金建设农村基础设施，依托无量山、哀牢山经济干线、射电望远镜等项目大力巩固脱贫攻坚，振兴乡村。
（四）着力压实保障责任，切实兜牢“三保”底线。严格落实基本财力保障主体责任，确保预算安排不出现“三保”支出缺口。全面盘活资产，把有限资产有效整合，对闲置的资产处置变现，积极筹措资金。实时监测财政库款保障情况，加强上级转移支付和自有财力资金管理，全力保障行政事业单位正常运转支出，及时拨付民生保障资金，有效保障重点支出，切实兜牢“三保”底线。
（五）厉行勤俭节约，带头落实过紧日子要求。注重节用裕民，更加突出绩效导向，把政府过“紧日子”，让人民过上好日子作为财政工作长期坚持的方针，切实贯彻和体现到财政改革发展的全过程和各方面。进一步明确财政支出优先方向，加大结构调整力度，大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，原则上不开新的支出口子。
（六）强化财政管理，不断提高依法理财水平。严格执行《预算法》，以法治思维和法治方式推进财政工作，自觉守法律、重程序、受监督，把依法行政、依法理财贯穿到财政工作的各个环节，切实把权力关进制度的笼子。充分发挥县人大预算联网监督平台的作用，高度重视并认真整改审计提出的问题。
（七）扎实推进财税改革，加快建立现代财政制度。一是全面深化预算管理体制改革。加快清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项、中期财政规划编制等改革措施的出台，不断完善财政管理体制建设；进一步加强预算项目库建设，严格规范专项资金管理；建立完善定员定额标准体系，加强基本定员定额管理，逐步提高预算基本支出的合理性和科学性。二是深入推进绩效管理改革。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，压实部门绩效管理主体责任。三是继续完善各类国有资产管理制度。建立健全各类国有资产监管法律法规体系，实现国有资产监管的制度化、规范化和系统化。
（八）坚持和加强党对财政工作的领导，着力推动财政系统全面从严治党向纵深发展。全面巩固和深化拓展主题教育成果，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不断引向深入。严格落实党建工作责任制，全面提升财政部门党的建设工作质量。持之以恒正风肃纪，努力营造风清气正的干事创业环境。建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为新时代财政改革发展提供坚强保证。
各位代表，2021年是“十四五”开局之年，如何开好头、起好步，科学谋划2021年各项工作至关重要。我们将在县委的正确领导下，全面贯彻落实中央和省、市决策部署，在认真总结“十三五”成绩的基础上，科学研判新时期财政管理工作面临的机遇和挑战，研究提出2021年财政工作重点，并以此为目标，不忘初心、牢记使命，攻坚克难、砥砺奋进，以新时代新担当新作为努力开创景东财政工作新局面，以圆满完成全年财政工作目标任务的优异成绩向建党100周年献礼！
以上报告，请予审议。
县十七届人大六次会议秘书组 2021年2月
监督索引号53082303000010111
附件1:2021年景东县政府预算公开表.xlsx
.xls
附件4：
县十七届人大六次会议材料（12）
景东彝族自治县
2020年地方财政预算执行情况和2021年
地方财政预算草案报告 （书面）
（2021年2月8日在景东彝族自治县第十七届人民代表大会
第六次会议上）
景东彝族自治县财政局
2020年地方财政预算执行情况和2021年
地方财政预算草案报告 （书面）
（2021年2月8日在景东彝族自治县第十七届人民代表大会
第六次会议上）
景东彝族自治县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，向大会书面报告景东彝族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案，请各位代表审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2020年地方财政预算执行情况
2020年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县政府财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真贯彻落实上级财政部门工作会议的决策部署，紧紧围绕县第十七届人民代表大会第五次会议确定的各项财政目标任务，坚持稳中求进的工作总基调，克服税源增长缓慢、资金总量不足、扶贫、抗疫及民生重点领域资金需求增加等各种困难。切实保障“三保”支出，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，较好地服务了全县经济社会发展大局。
（一）一般公共预算执行情况
2020年县级一般公共预算收入38995万元，完成年初县人代会目标任务37188万元的104.86%，比上年决算收入36447万元增收2548万元，增长7%。与调整预算数37672万元相比增收1323万元，为调整预算数的103.51%。其中：税收收入完成25267万元，占县级一般公共预算收入的64.8%，非税收入完成13728万元。占县级一般公共预算收入的35.2%。上级补助收入224145万元，上年结转结余256万元，动用预算稳定调节基金940万元，调入资金31205万元，政府债券转贷收入9950万元，一般公共预算收入合计305491万元。
完成一般公共预算支出285144万元，为年初预算279999万元的101.84%，比上年决算数274499万元增支10645万元，增长3.88%，为调整预算数277970万元的102.58%。上解支出6789万元，地方政府债务还本支出9976万元，安排预算稳定调节基金1807万元，年终结转1775万元，支出合计305491万元。收支相抵，保持预算平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
完成政府性基金预算收入30317万元，为年初预算40380万元的75.08%，比上年决算数12181万元增收18136万元，增长148.89%，为调整预算数23787万元的127.45%。其中2020年国有土地使用权出让收入28237万元，比上年决算数11605万元增收16632万元，增长143.32%。上级补助收入8659万元，地方政府专项债券转贷收入55640万元，收入合计94616万元。
完成政府性基金预算支出57265万元，为年初预算44197万元的129.57%，比上年决算数38463万元增支18802万元，增长48.88%；为调整预算63124万元的90.72%。国有土地使用权出让收入安排的支出600万元，比上年决算数减支4586万元，下降88.43%。调出资金25530万元，地方政府专项债务还本支出2853万元，上解支出830万元，年终结转8138万元，支出合计94616万元。收支相抵，保持预算平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
2020年全县国有资本经营预算收入7万元（上级补助收入），上年结余250万元，收入合计257万元。完成国有资本经营预算支出30万元，比上年决算数减支20万元。国有资本经营预算收支相抵，年终结余227万元。
（四）社会保险基金预算收支执行及平衡情况
2020年全县社会保险基金预算收入117851万元（保险费收入49376万元），占年初预算数128880万元的 91.44 %，比2019年决算收入101113万元增收16738万元，增长16.55％，为调整预算数130360万元的98.86%。2020年全县社会保险基金预算支出120320万元（社会保险待遇支出78940万元），占年初预算数129423万元的92.97 %，比2019 年决算支出101354万元增支18966万元，增长18.71％，为调整预算数135307万元的88.92%。2020年全县社会保险基金本年收支结余-2469万元，年末滚存结余4568万元。
以上均为执行数，待市财政局批复我县2020年财政决算后，部分数据若有变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。
（五）县级政府性债务管理工作情况
按照《预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》和省市要求，依法对县级政府性债务余额实行限额管理，围绕建立“借、用、还”相统一的县级政府性债务管理机制，进一步加强政府性债务管理，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线，切实防范和化解财政金融风险。
2020年市级财政核定我县政府债务限额为18.945亿元，比上年新增5.28亿元，其中，一般债务限额9.635亿元，专项债务限额9.31亿元。2019年我县政府债务余额为16.87亿元，控制在债务限额以内。
二、2020年财政主要工作
县政府及其财政部门认真落实县人大及其常委会有关决议，全面贯彻落实《预算法》，加强预算执行管理，提高资金使用效益，有效防范财政风险，不断深化财政改革，围绕“保工资、保运转、保基本民生”核心目标，积极发挥职能作用，不断加强收入征管，确保收支平衡。
（一）多渠道筹措收入，千方百计确保预算平衡
一是落实减税降费政策，释放政策红利。坚持把减税降费作为头等大事，全面落实增值税改革、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除、降低社保费率、清理规范行政事业性收费和政府性基金等各项政策。2020年全县政策性减税降费7774万元，其中减税2495万元，降费5279万元，惠及企业和个体工商户34874户次，其中受惠企业10923户。二是抢抓政策机遇，积极争取上级支持，2020年全县获得县级基本财力保障机制奖补资金收入、均衡性转移支付收入、民族地区转移支付收入三项财力补助共计76139万元（其中：争取到特殊转移支付收入21340万元，县级基本财力保障奖励补助资金一次性奖补资金1078万元）；争取到新增债券资金52800万元、再融资债券资金12790万元，筹措低成本的建设资金、减轻地方政府偿债压力，切实缓解财政收支矛盾，为重点项目建设提供了资金支持。三是财政存量资金收缴12781万元。四是整合财政涉农资金调整情况，年初计划整合财政涉农资金36343万元，年终调整整合财政涉农资金24936万元，年终补充调整整合财政涉农资金26679万元。其中整合中央资金22414万元，省级资金4258万元，县级资金7万元。
（二）支持打好三大攻坚战，切实补短板、防风险
一是持续推进精准脱贫。坚持精准扶贫、精准脱贫基本方略，围绕“两不愁、三保障”和“六个精准、五个一批”工作要求，整合财政资源，完善投入机制，为脱贫攻坚提供了坚实保障。二是防范化解政府债务风险。开好规范举债融资“前门”，严格实施债务限额管理，确保全县债务限额与偿债能力相匹配。切实履行偿债责任，按期偿还政府债务本息，确保法定限额内政府债务不出任何风险。采取有针对性的措施，细化目标任务，严控债务增量，积极稳妥化解存量。三是大力支持污染防治。重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，围绕生态文明建设目标，以生态优先、绿色发展为引领，稳步推进城乡人居环境整治、河（湖）长制和土壤污染防治等工作，全面推进生态文明建设。
（三）优化结构，千方百计保民生
坚持以人民为中心的发展思路，加大民生资金投入，持续增强公共服务保障能力，提升人民群众获得感、幸福感。一是切实兜住“三保”底线。认真落实保障责任，积极调整优化支出结构，严格按照先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出的基本顺序足额安排“三保”经费预算，2020年全县“三保”支出162734万元，其中：保工资支出114450万元，保运转支出7158万元，保基本民生支出41126万元；二是优先保障民生事业发展，大力压缩一般性支出，腾出资金保障和改善民生。全面改善义务教育薄弱学校基本办学条件，落实中小学校舍维修改造长效机制，巩固义务教育“三免一补”城乡全覆盖成果，促进教育公平，确保义务教育基本均衡发展；支持完善社会保障制度和医疗卫生体系，提高医疗卫生和社会保障水平，提高城乡低保和优抚对象补助水平；支持文化体育事业发展，持续加大公益性文化设施免费开放等活动，提升基层文化服务水平；加强农民补贴动态管理，及时发放各项涉农补贴，切实落实好党的惠农政策。
（四）精益求精抓管理，科学理财提绩效，持之以恒推改革
一是按照《预算法》相关规定，落实支出经济分类科目改革，进一步深化部门预算改革，细化预算编制，提高预算编制透明度；二是深化国库集中支付制度改革，以财政国库动态监控系统为手段，以各级预算资金使用单位和代理财政业务的银行为对象，以支出活动为基本要素，以系统自动受理与智能预警、人工核查相结合为管理模式，对预算执行中的动态趋势进行分析，对各环节反映出的信息进行判断、核实、处理，并及时纠正各种违规、不规范收支行为的监管工作；三是政府采购规模和范围进一步扩大，采购行为更加规范；四是梳理和规范财政内控制度，强化流程控制，依法依规运行，开展了财政资金内部安全检查、乡镇财政资金检查、扶贫专项资金检查、会计质量检查等，加大财政投资评审力度，保证了财政资金的使用效益和安全；五是规范预决算公开操作规程，在普洱景东网、财政厅门户网上集中公开政府、部门（非涉密单位）预决算、“三公”经费预决算和政府债务情况等信息；六是加快推进权责发生制政府财务报告制度改革，按照财政部、省财政厅、市财政局统一部署和有关规定，我县在全面总结以前年度试编经验的基础上，进一步完善方案、优化措施，于9月底圆满完成了全县144家预算单位2019年度政府综合财务报告编制工作；七是深化扶贫资金、直达资金动态管理。建立完善扶贫资金、直达资金动态监控机制，全年扶贫资金指标分配率为100％，扶贫资金支出进度94.8％，直达资金支出进度90.4％，绩效填报率为100％，绩效审核率达100％。
（五）强化财政资金统筹力度，不断提高财政保障能
面对财政收支矛盾突出的局面，全县要加大聚财力度，着力解决经济社会发展资金短缺问题；牢固树立过紧日子的思想，优先保障工资性支出、养老金发放、基本民生支出、基本运转支出等基本公共服务的必要支出，继续严格控制“三公”经费及其他一般性支出；分类盘活、安排财政存量资金，最大限度地发挥好财政资金使用效益；全年围绕实施透明预算、规范预算编制、优化支出结构、盘活存量资金、加强债务管理、加强库款管理等工作重点，从完善制度、加强领导、分工落实、绩效考核等环节入手，规范全县财政管理，切实提高理财水平和财政运行绩效。
三、2021年财政预算收支草案
2021年全县财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届五中全会和习近平总书记考察云南重要讲话精神，以及省、市、县相关工作会议精神，紧扣全面巩固脱贫成果、新冠肺炎疫情防控阻击战，继续做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定、强党建，为实现第一个百年奋斗目标而不懈奋斗！
贯彻上述指导思想，全面落实《预算法》和深化预算管理制度改革决定要求，围绕县委、政府的决策部署和财政收支政策要求，2021年预算编制的基本原则为：统筹兼顾、讲求绩效、勤俭节约、尽力而为、量力而行。一是聚焦“三保”、疫情防控及政府债务还本付息。严格按照先保工资、保运转、保基本民生，足额偿还到期政府债务本息，再保其他方面支出的基本顺序安排预算；二是坚持统筹财力办大事要事。坚持政府过“紧日子”，严格预算约束，有保有压，加大对重点领域和关键环节的投入，将财政资源集中投向关键环节、短板弱项，集中财力保障县委决策部署的有效落实。三是坚持全面实施预算绩效管理。将绩效理念融入预算管理的各个环节，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和资金使用绩效。四是坚持防控风险高质量发展。树立风险底线意识，加强和规范地方政府债务管理，不断提升财政风险防控能力，积极防范化解地方政府债务风险。
（一）2021年县级一般公共预算收支预期目标及平衡情况
根据我县2021年国民经济和社会发展计划，按照“保工资、保运转、保基本民生、保稳定和促发展”的顺序和基本原则，积极稳妥编制安排2021年一般公共预算收支，预期目标为：县级一般公共预算收入增长2%以上，县级一般公共预算支出剔除上年一次性财力同口径相比增长7.11%以上。
2021年一般公共预算收入39707万元（其中：税收收入30008万元，比上年执行数25267万元增收4741万元，增长18.8%；非税收入9699万元，比上年执行数13728万元减收4029万元，下降29.3%，非税收入占一般公共预算收入的比重为24.43%），比上年执行数38995万元增收712万元，增长1.83%；上级补助收入212801万元，上年结转1775万元，地方政府债券转贷收入6442万元，调入资金500万元（从政府性基金调入500万元），动用预算稳定调节基金1807万元，收入合计263032万元。
完成一般公共预算支出248590万元，比上年执行数285144万元减支36554万元，下降12.82%(上年特殊转移支付21340万元，均衡性转移支付1078万元，调入资金30630万元，剔除以上因数，同口径相比增支16494万元，增长7.11%）；债务还本支出6442万元，上解支出8000万元，支出合计263032万元。收支相抵，预算平衡。
（二）2021年政府性基金预算收支及平衡情况
2021年政府性基金预算收入，由于受国有土地出让收入的不确定性因素影响，政府性基金预算收支难以准确足额预算；按照政府性基金预算以收定支，合理安排政府性基金预算收支的原则确定政府性基金预算收支规模。2021年政府性基金预算收入22421万元，比2020年政府性基金预算收入执行数30317万元减收7896万元，下降26.04%，上级补助收入4757万元，地方政府专项债务转贷收入450万元，上年结转结余8138万元，收入合计35766万元；政府性基金预算支出34816万元，比上年执行数57265万元减支22449万元，下降39.2%，地方政府专项债务还本支出450万元，调出资金500万元，支出合计35766万元。收支相抵，保持预算平衡。
（三）国有资本经营预算收支草案
2021年全县国有资本经营预算收入0万元，2020年全县国有资本经营预算结余227万元，2021年国有资本经营预算支出227万元，收支平衡。
（四）2021年社会保险基金预算收支草案
2021年全县社会保险基金预算收入145423万元，其中保险费收入49147万元。2021年全县社会保险基金预算支出144641万元（社会保险待遇支出79512万元），2021年全县社会保险基金本年收支结余782万元，年末滚存结余3313万元。
（五）2021年度“三保”预算安排情况
2021年景东县县级“三保”需求预算数为178302万元，其构成：保工资112582万元；保运转11599万元；保基本民生54121万元。
（六）2021年地方政府债务情况
2021年债券暂未发行，现已将项目上报，等待审核，申请专项债券16个项目，申请债券资金16.96亿元。申请再融资债券0.6892亿元，用于偿还到期债券本金。
待市级下达2021年全年政府债务限额、新增债务限额后，据实清算，相关情况依法编制预算调整方案提交县人大常委会审议。
按照《预算法》规定，在2021年预算年度开始后和县人代会批准预算之前，为保障县级正常运转，县财政已将必须安排基本支出提前下达到各预算单位。
四、2021年工作重点
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议，省委十届十一次全会、省委经济工作会和市委四届十次全会精神以及全国财政工作会议精神，坚持稳中求进的工作总基调，加强依法理财，充分发挥财政职能作用，切实增强财政保障能力，扎实做好以下八项重点工作：
（一）紧盯目标任务，确保财政收入平稳增长。一是积极开辟税源，努力增加县级财政收入。大力支持招商引资工作，筹措资金支持和鼓励企业发展。进一步加强对重点税源、重点行业和重点项目的监管，加强行政事业性收费、罚没收入征管，为财政收入提供有力支撑。二是盘活国有土地资源。结合上级转贷我县的1.2亿元土地储备专项债券资金、1亿元占补平衡专项债券资金，有序推进土地收储、出让工作，制定详细计划，明确土地征拆迁完成时间、挂牌时间，要求年内形成土地出让收入。加快批而未供建设用地出让、已征土地报批、土地增减挂钩及占补平衡结余指标交易等工作。三是盘活国有资源资产。加速推进保障性住房先租后售工作，同时加大闲置商铺等商业配套设施处置力度。不断盘活行政事业单位闲置、出租资产、国有企业改制剩余的土地、房产等国有企业经营性资产及公共停车位、广告位等可商业化应用的城市基础设施。加大国有自然资源开发、使用力度，采取公开处置的方式转让采石、采沙等使用权。四是积极争取上级专项债券资金，各部门做好债券项目遴选、手续报批、立项等前期工作，严格按照“项目成熟一个、推进一个、报送一个”的原则，做好新增专项债券项目储备、申报工作，为重点项目建设提供资金支持。
（二）千方百计保民生，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，加快建设现代化经济体系，努力在无量山、哀牢山经济干线、杜鹃湖射电望远镜、南景高速前沿窗口建设上不断取得新进展。一是依法开好地方政府规范举债融资“前门”，着力保障合理融资需求。用足用好债券资金，严格债券项目管理，加强债务资金使用监控，合法合规加快债券资金使用，充分发挥债券资金效益；坚持底线思维，严堵违法违规举债融资“后门”，做好隐性债务监测跟踪，坚决遏制隐性债务增量，稳妥有序化解隐性债务存量，切实规范地方政府举债融资行为，有效防控财政金融风险。二是重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标。三是全力打赢新冠肺炎疫情防控阻击战。切实贯彻落实疫情防控工作部署，积极履行财政职责，以高度的政治责任感确保疫情防控经费及时足额拨付到位。
（三）统筹做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，建立健全巩固拓展脱贫攻坚成果长效机制，精细谋划实施乡村振兴战略。 产业兴则乡村兴，壮大乡村产业是乡村振兴的重要基础，也是解决“三农”问题的前提。景东县在脱贫摘帽之后，围绕如何巩固脱贫成果、夯实产业基础、打造美丽乡村等瓶颈问题将大力投入民生资金。脱贫攻坚成果的巩固拓展为乡村振兴奠定了坚实基础，使乡村振兴能在一个人民收入水平和农村基础建设都相对较好的环境下展开。景东县将投入大量资金建设农村基础设施，依托无量山、哀牢山经济干线、射电望远镜等项目大力巩固脱贫攻坚，振兴乡村。
（四）着力压实保障责任，切实兜牢“三保”底线。严格落实基本财力保障主体责任，确保预算安排不出现“三保”支出缺口。全面盘活资产，把有限资产有效整合，对闲置的资产处置变现，积极筹措资金。实时监测财政库款保障情况，加强上级转移支付和自有财力资金管理，全力保障行政事业单位正常运转支出，及时拨付民生保障资金，有效保障重点支出，切实兜牢“三保”底线。
（五）厉行勤俭节约，带头落实过紧日子要求。注重节用裕民，更加突出绩效导向，把政府过“紧日子”，让人民过上好日子作为财政工作长期坚持的方针，切实贯彻和体现到财政改革发展的全过程和各方面。进一步明确财政支出优先方向，加大结构调整力度，大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，原则上不开新的支出口子。
（六）强化财政管理，不断提高依法理财水平。严格执行《预算法》，以法治思维和法治方式推进财政工作，自觉守法律、重程序、受监督，把依法行政、依法理财贯穿到财政工作的各个环节，切实把权力关进制度的笼子。充分发挥县人大预算联网监督平台的作用，高度重视并认真整改审计提出的问题。
（七）扎实推进财税改革，加快建立现代财政制度。一是全面深化预算管理体制改革。加快清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项、中期财政规划编制等改革措施的出台，不断完善财政管理体制建设；进一步加强预算项目库建设，严格规范专项资金管理；建立完善定员定额标准体系，加强基本定员定额管理，逐步提高预算基本支出的合理性和科学性。二是深入推进绩效管理改革。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，压实部门绩效管理主体责任。三是继续完善各类国有资产管理制度。建立健全各类国有资产监管法律法规体系，实现国有资产监管的制度化、规范化和系统化。
（八）坚持和加强党对财政工作的领导，着力推动财政系统全面从严治党向纵深发展。全面巩固和深化拓展主题教育成果，把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不断引向深入。严格落实党建工作责任制，全面提升财政部门党的建设工作质量。持之以恒正风肃纪，努力营造风清气正的干事创业环境。建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍，为新时代财政改革发展提供坚强保证。
各位代表，2021年是“十四五”开局之年，如何开好头、起好步，科学谋划2021年各项工作至关重要。我们将在县委的正确领导下，全面贯彻落实中央和省、市决策部署，在认真总结“十三五”成绩的基础上，科学研判新时期财政管理工作面临的机遇和挑战，研究提出2021年财政工作重点，并以此为目标，不忘初心、牢记使命，攻坚克难、砥砺奋进，以新时代新担当新作为努力开创景东财政工作新局面，以圆满完成全年财政工作目标任务的优异成绩向建党100周年献礼！
以上报告，请予审议。
县十七届人大六次会议秘书组 2021年2月
监督索引号53082303000010111
附件1:2021年景东县政府预算公开表.xlsx
.xls
附件4：
联系电话：（0879）6221512 邮箱：jddst11@126.com
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