关于2013年度财政决算和2014年上半年
财政预算执行情况的报告


——2014年7月29日在景东彝族自治县第十六届人民代表大会
常务委员会第十次会议上
县财政局局长    郎中科

主任、各位副主任、各位委员：

    受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2013年度财政决算和2014年上半年财政预算执行情况，请审查。

    一、2013年度财政决算情况

    2013年财政工作，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的依法民主监督支持下，在上级财政部门的大力支持下，通过全县各级各部门的共同努力，财政工作继续按照科学发展观的要求，紧紧围绕“一是保工资，二是保运转，三是保民生，四是保重点，五是促发展”的大局，严格按照中央“八项规定”从严控制一般性行政开支及“三公”经费支出，强化税收和非税收入征管工作，狠抓增收节支，加强财源建设，积极做好其他各项财政工作，圆满完成了县第十六届人民代表大会第一次会议确定的财政预算收支任务。财政改革发展取得了很大进展，公共财政体系不断健全；财政宏观调控作用有效发挥，财政保障和改善民生成效明显；财政科学化，精细化管理水平明显提高。

    （一）2013年县财政决算上报县人代会情况

    1.地方公共财政预算收支及平衡情况

   2013年县级公共财政预算收入完成34168万元，占年初县人代会批准公共财政预算收入任务34122万元的100.1%,完成市政府下达公共财政收入任务数34122万元的100.1%，比2012年县级公共财政预算收入30466万元增收3702万元，增长12.2%；县级公共财政预算支出实际完成222088万元，比2012年财政支出数160687万元增支61401万元，增长38.2%。

    2013年县级公共财政预算收入34168万元，上级补助收入190001万元，上年结余收入2537万元，调入资金929万元（国有土地使用权出让收入提取的教育资金调入），财政收入总来源合计227635万元；县级公共财政预算支出222088万元，上解上级支出2473万元，地方政府债券还本925万元，财政支出总运用合计225486万元；财政收支相抵，年终结余2149万元，其中：结转下年使用1841万元（授权拨付到单位没有形成实际支出），净结余308万元。

    2.政府性基金预算收支执行及平衡情况

    2013年政府性基金预算收入完成39895万元（国有土地使用权出让收入39162万元），比2012年政府性基金收入5338万元增收34557万元，增长647.4%。2013年政府性基金预算支出完成45850万元（国有土地使用权出让收入安排的支出37968万元），比2012年政府性基金支出8955万元增支36895万元，增长412%。2013年政府性基金收入39895万元，上年结余3060万元，上级补助收入6030万元，政府性基金收入总来源合计48985万元；政府性基金预算支出45850万元，调出资金929万元，政府性基金收支相抵，年终结余2206万元。

    （二）2013年财政总决算省市财政批复情况

    1.2013年地方公共财政预算总来源227878万元，其中：
    （1）2013年县级地方公共财政预算收入34168万元。
    （2）上级补助收入190244万元。其中：返还性收入3098万元，其中，消费税和增值税税收返还收入2305万元，所得税基数返还收入793万元。
    一般性转移支付收入71840万元，其中，体制补助收入3193万元；均衡性转移支付收入22884万元；民族地区转移支付收入1100万元；调整工资转移支付补助收入9656万元；农村税费改革补助收入2654万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入1608万元；企业事业单位划转补助收入277万元；基层公检法司转移支付收入1366万元；义务教育等转移支付收入7652万元；基本养老金保障和低保等转移支付收入4833万元；新型农村合作医疗等转移支付收入8811万元；村级公益事业奖补等转移支付收入1855万元；重点生态功能区转移支付收入3250万元；结算补助收入2435万元（固定性结算补助2180万元；矿产资源补偿费返还31万元；华能澜沧江大朝山公司所得税转移结算223万元；省级代收跨地区水电站水资源费返还1万元。）；其他一般性转移支付收入266万元。
    专项转移支付收入115306万元。
    （3）上年结余收入2537万元。
    （4）调入资金929万元。

    2.2013年地方公共财政预算支出总运用225364万元，其中：
    （1）2013年县级公共财政预算支出决算完成222088万元，比2012年财政支出数160687万元增支61401万元，增长38.2%。
    （2）上解上级支出2351万元。
    （3）地方政府债券还本925万元。

    3.2013年地方公共财政预算结余情况。

   2013年财政收入总来源227878万元，财政支出总运用225364万元，财政收支相抵年终结余2514万元，其中：结转下年支出1841万元（授权到单位没有形成实际支出），净结余673万元。

    4.2013年政府性基金收支及平衡情况。

   2013年政府性基金预算收入完成39895万元，上级补助收入6030万元，上年结余收入3060万元，政府性基金收入总来源合计48985万元；政府性基金支出45850万元，调出资金929万元，政府性基金收支相抵，年终结余2206万元。

    （三）2013年财政决算初报与省市财政决算批复收支结余差异情况说明

    1.地方公共财政预算决算初报与省市财政决算批复差异说明
    （1）地方公共财政预算上级补助收入增加243万元，其中：结算补助收入增加254万元（矿产资源补偿费返还31万元，华能澜沧江大朝山公司所得税转移结算223万元）；企业事业单位划转补助收入减少10万元；其他一般性转移支付收入减少1万元。
    （2）上解支出减少122万元，其中：烟叶税上解减少15万元；代扣、代收和代征税款手续费上解减少11万元；地税经费上解减少96万元。
原年终决算报告年终结余2149万元，结转下年支出1841万元（授权拨付到单位未使用），净结余308万元，现调整为省市财政批复的年终结余2514万元，结转下年支出1841万元（授权拨付到单位未使用），净结余673万元。

    2.2013年政府性基金决算初报与省市财政决算批复差异说明
    2013年政府性基金决算初报与省市财政决算批复无差异。

    二、2014年上半年财政预算执行情况

    2014年，国家将继续实施积极财政政策。财政工作要全面贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中全会、中央经济工作会议，全国、省、市财政工作会议精神，坚持稳中求进、改革创新，继续实施积极的财政政策；深化财税体制改革，推动相关领域改革，发挥财税改革在整体改革中的基础性和支撑性作用，促进加快转变经济发展方式，提高经济发展质量和效益；优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，完善基本公共服务体系，促进社会事业发展，着力改善民生，严肃财经纪律，从严控制“三公”经费等一般性支出；推进预算公开透明，加强县级政府性债务管理，促进经济持续健康发展、社会和谐稳定。

    （一）2014年县人代会批准财政收支预算情况

    2014年县级公共财政预算收入37588万元，比2013年财政收入34168万元增收3420万元,增长10%。2014年公共财政年初预算安排支出244297万元，比2013年财政决算支出222088万元增支22209万元，增长10%。2014年政府性基金预算收入33606万元，2014年政府性基金预算支出安排40978万元。

    （二）2014年1—6月财政收支执行情况

    1.财政收入完成情况

    县级公共财政预算收入1—6月累计完成15169万元，完成年初预算37588万元的40.4%，比上年同期收入10694万元增收4475万元，增长41.8%。其中：国税征收收入累计完成2580万元，完成年初预算5523万元的46.7%，比上年同期收入2371万元增收209万元，增长8.8%，增收的主要原因是增值税增收（含改征增值税）186万元；地税征收收入累计完成4466万元，完成年初预算20445万元的21.8%，比上年同期收入4048万元增收418万元，增长10.3%，增减的主要原因是营业税增收259万元，个人所得税增收44万元，资源税增收7万元，城市维护建设税增收64万元，土地增值税增收53万元，契税增收159万元，烟叶税减收143万元；财政征收收入1-6月累计完成8123万元，完成年初预算11620万元的69.9%，比上年同期收入4275万元增收3848万元，增长90%，增减的主要原因是坝区耕地质量补偿费增收5352万元，行政事业性收费收入减收890万元，罚没收入增收63万元，国有资源（资产）有偿使用收入减收522万元，其他收入减收152万元。

    税收收入1—6月累计完成6752万元，占地方公共财政预算收入的44.5%，完成年初预算25429万元的26.6%，比上年同期6172万元增收580万元，增长9.4%；非税收入1—6月累计完成8417万元，占地方公共财政预算收入的55.5%，完成年初预算12159万元的69.2%，比上年同期4522万元增收3895万元，增长86.1%。
政府性基金预算收入1—6月累计完成4832万元，比上年同期收入11160万元减收6328万元，下降56.7%，减收的主要原因是国有土地使用权出让收入减收6248万元。

   2.财政支出完成情况

    公共财政预算支出1—6月累计完成103614万元，完成年初预算244297万元的42.4%，比上年同期支出103119万元增支495万元，增长0.5%。财政支出增支减支的主要原因是：债务化解增支1891万元主要是：化解县境公路建设债务资金增支1280万元、人民会堂建设工程尾欠工程款100万元、干部周转房建设资金248万元等；各乡镇水罐消防车购置经费123万元，网络视频接访建设资金41万元，平安城市监控经费56万元，中队反恐装备及信息化建设经费10万元，人大代表建议、政协委员提案项目资金384万元，车辆购置税安排的支出减支4398万元。财政支出在确保工资发放和维持机构正常运转的同时，确保了社会稳定性支出和重点支出的不同程度增长，体现了保工资、保稳定、保民生、保重点的原则。

    1—6月财政部门灵活调度财政资金，确保各项应急和重点支出的需要，有力地支持了经济和社会事业的发展。从分类情况看，累计财政支出情况为：一般公共服务支出6367万元，占公共财政预算支出的6.1%；国防支出2万元；公共安全支出2941万元，占公共财政预算支出的2.8%；教育支出15107万元，占公共财政预算支出的14.6%；科学技术支出69万元，占公共财政预算支出的0.1%；文化体育与传媒支出541万元，占公共财政预算支出的0.5%；社会保障和就业支出12085万元，占公共财政预算支出的11.7%；医疗卫生与计划生育支出13162万元，占公共财政预算支出的12.7%；节能环保支出820万元，占公共财政预算支出的0.8%；城乡社区支出944万元，占公共财政预算支出的0.9%；农林水支出16701万元，占公共财政预算支出的16.1%；交通运输支出30039万元，占公共财政预算支出的29.0%；资源勘探电力信息等支出210万元，占公共财政预算支出的0.2%；商业服务业等支出59万元，占公共财政预算支出的0.1%；国土海洋气象等支出400万元，占公共财政预算支出的0.4%；住房保障支出3957万元，占公共财政预算支出的3.8%；粮油物资储备支出37万元；国债还本付息支出3万元；其他支出170万元，占公共财政预算支出的0.2%。

    公共财政预算1—6月累计收到上级专款52886万元，占年初预算127901万元的41.3%，比上年同期51478万元增加1408万元，增长2.7%；上级专款实际支出46166万元，完成年初预算127901万元的36.1%，比上年同期支出48004万元减支1838万元，下降3.8%。

    政府性基金预算支出1—6月累计完成18470万元（含上级专款464万元），完成年初预算40978万元（含上级专款6030万元）的45.1%，比上年同期支出6202万元增支12268万元，增长1.98倍。增减的主要原因是:征地和拆迁补偿费增支7212万元，城市建设增支5757万元（2010年城镇保障性住房缺口资金和市政建设历年工程欠款资金2000万元，南连接线建设资金3500万元），县政府招待所改制安置费550万元，天行健亚麻厂青苗及地上附着物补偿资金217万元。
归还地方政府债券转贷本金80万元。

    （三）2014年财政工作存在的主要困难和问题

    1.财政收入方面

    一是财政收入结构不合理，并且非税收入中专项收入呈上升趋势，主要是缴纳坝区耕地质量补偿费。二是税收收入中漫湾和大朝山水电站提供的税收及烟叶税占税收收入比重较大，并且受自然条件和政策性因素影响较大，存在较大的不确定因素。根据《财政部国家税务总局关于大型水电企业增值税政策的通知》（财税〔2014〕10号），对装机容量超过100万千瓦的水力发电站销售自产电力产品，自2013年1月1日至2015年12月31日，对其增值税实际税负超过8%的部分实行即征即退政策；自2016年1月1日至2017年12月31日，对其增值税实际税负超过12%的部分实行即征即退政策。因执行国家关于大型水电企业增值税即征即退政策，对我县国税收入影响特别巨大，2013年已按17%征收的电力增值税，超过8%的部分从2014年起从电力增值税中抵扣，直至抵扣完后再按8%征收电力增值税。经测算2014年县级公共财政预算收入增值税将减收2343万元，导致国税无法完成全年县级公共财政预算收入任务，受此影响完成2014年县级公共财政收入任务缺口较大。执行大型水电企业增值税即征即退政策对我县财政收入结构影响较大，预计非税收入占县级公共财政收入的比重将超过40%。

    2.财政支出及平衡方面

    一是县级可用财力无法满足我县经济社会发展需求。2014年各部门上报项目支出143772万元，根据各部门上报的项目情况，县级财政拟安排项目支出42293万元，但是由于受财政收入来源限制，并考虑平衡因素，年初预算只能安排项目支出24446万元，还有17847万元未纳入年初预算安排。县级财政刚性支出大幅增长，2014年起实行乡镇工作岗位补贴，县级财政支出将比年初预算增加2250万元；公务员医疗补助政策从2014年1月1日起执行，月增支99万元，全年需增加财政支出1188万元。两税返还收入受大型水电企业增值税即征即退政策的影响，预计减少385万元。非税收入中的坝区耕地质量补偿费从土地出让金中安排缴纳，无法形成可用财力。预算执行收支平衡矛盾突出。二是财政支出主要依靠上级补助，2014年公共财政预算支出预计完成244297万元（含上级专款支出127901万元），存在较大的不确定因素。1—6月累计收到上级专项补助51983万元，占年初预算127901万元的40.6%，完成公共财政预算支出压力较大。

    （四）完成2014年财政预算收支任务拟采取的主要措施

    1.加强税收收入及非税收入的征管：一是抓重点，确保主体税种，重点税源的增收；二是抓征管，做到应收尽收，挖潜增收；三是积极培植新税源。

    2.加强财政预算支出的管理：
    （1）认真贯彻执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，狠抓增收节支，压缩一般性支出，特别是“三公”经费支出，确保民生等公共服务方面的支出，做到财政预算支出序时性、均衡性、连续性，提高财政资金使用效益。
    （2）积极向上级争取资金。继续把争取上级财政支持摆在更加突出的位置，认真把握政策形势，深入分析实际存在困难，高度重视项目前期工作，做好向上级汇报反映对接工作，努力争取上级各种转移支付，有效缓解财政收支平衡矛盾。
    （3）盘活用好财政存量资金。及时按照上级财政相关要求，摸清财政存量资金家底，根据资金性质分类解析，加强各类财政专项资金统筹安排力度，整合同类存量资金调剂使用，打破利益存量，重构资金分配规则，集中有限的财政资金用于重点领域和关键环节。采取有效措施，加快预算支出执行进度，充分发挥财政资金使用效益，提高预算执行的及时性和均衡性。
    （4）严控追加预算。坚持量入为出的原则，从严控制审核预算调整和新增财政支出事项；对确需追加财政资金的项目，凡符合基金预算和专项收入安排的，优先使用政府性基金或专项收入安排。除特殊事项以外，原则上不再追加一般性财政支出。
    （5）转变工作作风，提升工作效能。要把党的群众路线教育实践活动与当前财政工作实际结合起来，以作风大改进促进经济大发展和民生大改善，做到教育实践活动和当前工作“两结合、两不误、两促进”。扎实推进“赶超跨越年”承诺事项完成情况的督促落实到位，用心、用情、用力为基层村组群众服务、为企业、为项目排忧解难。对重大项目财政资金监管和重要工作要抓住不放，一件事一件事去做，一个项目一个项目去推，坚持到一线、到现场、抓兑现、抓解决、抓落实。

    （五）2014年下半年财政重点开展工作

    1.积极培植财源，确保产业发展政策措施落实到位。
    2.完成财政收支任务，确保财政收支平衡。
    3.强化预算管理，深入推进县级预算信息公开工作。
    4.加强财政绩效评价工作，做好财政监督检查工作。
    5.深化国库集中支付管理工作。
    6.做好强农惠农资金管理工作。
    7.做好教育支出的保障工作。
    8.加强社会保障资金管理工作。
    9.加强国有资产监督和管理工作。
    10.加强会计管理工作，做好会计人员继续教育工作。

    主任，各位副主任，各位委员：完成全年的财税工作目标任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，迎难而进，顺势而谋，开拓创新，依法理财，确保完成全年财政收支预算和各项财政工作任务，促进全县经济社会又好又快发展，为现实“美丽景东”而努力奋斗！